Учет расчетов с покупателями.

Расчеты с покупателями могут производиться следующим обра­зом:

оплата за поставленные товары (выполненные работы, оказан­ные услуги);

предоплата (аванс) под предстоящие поставки товаров (выпол­нение работ, оказание услуг).

Соответственно, в первом случае оправдательными документа­ми являются счета, акты, и т. д., а во втором — договоры. Раньше, когда несвоевременные выплаты случались редко, расчеты с покупа­телями велись безналичными перечислениями с использованием пла­тежных требований и платежных требований-поручений. В настоящее время расчеты с покупателями ведутся, как правило, с использовани­ем платежных поручений.

При отражении поступления денежных средств от покупателя в 1С:Бухгалтерии 8 программа сама пытается определить что это: оп­лата или предоплата.

Если за покупателем числится дебиторская задолженность, то программа расценивает поступление как оплату, а если задолженно­сти нет, то как предоплату.

Основанием для ввода в информационную базу операции по по­ступлению оплаты (предоплаты) служит выписка банка, подтвер­ждающая факт поступления денег на расчетный счет организации.

Учёт предоплаты.

По выписке из банка необходимо внести сведения о поступивших денежных средствах в счёт предоплаты от КБ «Топ-инвест». Ниже представлена выписка.

Выписка за 23.01.2010
Лицевой счет № 40702810600006132001
Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС
Операционист: 33
ДПВ: 21.01.2010
Входящий остаток пассив 1570 000.00
ВО	№ док.	Коррсчет	БИК	Счет	Дебет	Кредит
1	44	30301810310000100032	044520032			200 600.00
Итого оборотов						200 600.00
Исходящий остаток 1 770 600.00
ЗАО «Нефтепромбанк»

Перед выполнением этой операции необходимо добавить записи о покупателе и о договоре с покупателем. Запись о покупателе –это запись в справочнике контрагенты. Запись о договоре с покупателем – это запись в справочнике договоры контрагентов. Далее простая операция поступления на расчётный счёт с единственной особенностью: в назначении платежа указываем договор предоплаты. Ниже показан результат проведения операции.

Учет расчетов с поставщиками.

Расчеты с поставщиками за полученные товары, оказанные ус­луги, выполненные работы осуществляются, как правило, в безналич­ном порядке, путем выписки платежных поручений на основании сче­тов, актов о приемки и т.п. документов.

Если цены за товары, работы и услуги установлены в рублях, то оплата (окончательный расчет) за полученные товары (работы, услу­ги) отражается проводкой в дебет счета 60 «Расчеты с поставщика­ми и подрядчиками», субсчет 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» с кредита счета 51 «Расчетные счета».

Оплата за еще неполученные товары (предоплата, аванс) отра­жается записью в дебет субсчета 60.02 «Расчеты по авансам выдан­ным» с кредита счета 51 «Расчетные счета».

Для расчетов по претензиям используется счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 76.02 «Расчеты по претензиям».

Оплата счета поставщика включает выполнение следующих действий:

регистрация поставщика в справочнике Контрагенты.

регистрация счета поставщика в справочнике Договоры контр­агентов.

выписка платежного поручения на оплату счета поставщика;

получение выписки банка и ввод документа Списание с рас­четного счета для формирования проводки на списание денеж­ных средств с расчетного счета.

Перед регистрацией списания средств с расчётного счёта по предоплате поставщику необходимо зарегистрировать поставщика, и договор. (соответствующие справочники). После регистрации в справочниках необходимо выписать платёжное поручение, через пункт «платёжное поручение» меню «банк». Ниже представлен результат: