Вариант 16
Задание выполняется на примере предприятия ООО «Полюс». Предметом его деятельности признаны производство и продажа продукции. На основании исходных данных и предложенной хозяйственной ситуации выполнить следующее:
составить журнал хозяйственных операций;
для каждой операции из этого журнала указать первичный документ, которым она оформляется;
определить финансовый результат от прочих операций за отчетный период (расчет оформить справкой бухгалтерии);
сформировать финансовый результат отчетного периода по правилам ведения бухгалтерского учета, заполнив Отчет о прибылях и убытках;
рассчитать налог на прибыль за отчетный период.
Исходные данные
Отчетный период – первый квартал 2012 года.
В I квартале 2012 года ООО «Полюс» были осуществлены следующие хозяйственные операции:
Таблица12
№ п/п |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
1 |
Продана продукция собственного производства на сумму 2 360 000 руб. (в том числе НДС – 360 000 руб.). |
|
2 |
Списана себестоимость проданной продукции |
1 600 000 |
3 |
Отражены расходы, связанные со сбытом продукции (расходы на рекламу и расходы по доставке продукции покупателям) |
40 000 |
4 |
Доход от продажи материалов составил 47 200 руб. (в том числе НДС – 7 200 руб.), их балансовая стоимость – 30 000 руб. |
|
5 |
Отражены положительные курсовые разницы |
10 000 |
6 |
Начислен авансовый платеж по налогу на имущество |
15 000 |
7 |
Отражены отложенные налоговые активы |
10 000 |
8 |
Отражены отложенные налоговые обязательства |
2 500 |
9 |
Отражены постоянные налоговые обязательства |
1 680 |
Вариант 17
Задание выполняется на примере предприятия ООО «Полюс». Предметом его деятельности признаны производство и продажа продукции. На основании исходных данных и предложенной хозяйственной ситуации выполнить следующее:
составить журнал хозяйственных операций;
определить финансовый результат от обычных видов деятельности и от прочих операций за отчетный период (расчет оформить справкой бухгалтерии);
сформировать финансовый результат отчетного периода по правилам ведения бухгалтерского учета, заполнив Отчет о прибылях и убытках;
рассчитать налог на прибыль за отчетный период.
Исходные данные
Отчетный период – первый квартал 2012 года.
В I квартале 2012 года ООО «Полюс» были осуществлены следующие хозяйственные операции:
Таблица12
№ п/п |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
1 |
Продана продукция собственного производства на сумму – 1 062 000 руб. (в том числе НДС – 180 000 руб.) |
|
2 |
Списана себестоимость проданной продукции (на предприятии формируется неполная производственная себестоимость) |
700 000 |
3 |
Отражены расходы, связанные со сбытом продукции (расходы на рекламу и расходы по доставке продукции покупателям) |
20 000 |
4 |
Списаны общехозяйственные расходы (на предприятии формируется неполная производственная себестоимость) |
110 000 |
5 |
Банк начислил ООО «Полюс» проценты за пользование деньгами, находящимися на расчетном счете фирмы. |
10 000 |
6. |
Сумма процентов, уплаченная ООО «Полюс» по выпущенным облигациям |
30 000 |
7 |
Доходы от продажи материалов составили 47 200 руб. (в том числе НДС – 7 200 руб.) |
|
8 |
Фактическая себестоимость проданных материалов |
25 000 |
9 |
Отражены отрицательные курсовые разницы |
10 000 |
10 |
Начислен авансовый платеж по налогу на имущество |
15 000 |
11 |
Отражены отложенные налоговые активы |
10 000 |
12 |
Отражены отложенные налоговые обязательства |
2 500 |
13 |
Отражены постоянные налоговые обязательства |
1 680 |