Журнал хозяйственных операций за декабрь 2012

03.дек

1

Выписка банка №100. Поступила дебиторская задолженность от предприятия АО «ОЭК»

5014200

51

62

2

Договор №111 Начислена пеня 0,4% в день за 14 дней

280795

76

91-1

Выписка банка №100 Погашена пеня

280795

51

76

3

Платежное поручение №1200 Оплачена кредиторская задолженность за ноябрь ООО «Мекорт-инвест»

3120000

60

51

4

Начислена пеня 0,5% в день за 3 дня

46800

91-2

76

Платежное поручение №1201 Погашена пеня

46800

76

51

5

Накладная-требование №111 Отпущены со склада прочие материалы на упаковку реализованной продукции

36000

44

10-6

04.дек

6

Сдаточная накладная №140 Оприходована на складе готовая продукция по учетным ценам 90*4 дн. = 360 шт.

3420000

43

40

05.дек

7

Накладная №600, счет №600. Поступили покупные изделия от Машиностроительного завода:

Металлические петли - 4*100*7*4 = 11200 шт. по фактической цене

1774915

15

60

Металлический внутренний замок - 4*100*5 = 2800 шт. по фактической цене

443729

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

399356

19

60

8

Накладная №601, счет №601. Краска для металла поступила от Базы снабжения № 2*100*7*4 = 5600 кг

327458

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

58942

19

60

9

Накладная №602, счет №602. Прочие материалы поступили от Базы снабжения № 2

1083000

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

215000

19

60

10

Акт о выполненных работах №30. Транспортные операции по доставке материальных ресурсов на предприятие автотранспортным предприятием «ДЛТРАНС»:

Доставка покупных комплектующих

142695

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

25685

19

60

Доставка краски для металла

30475

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

5485

19

60

Доставка прочих материалов

12712

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

2288

19

60

11

Расчет Приняты к учету покупные изделия по учетной цене

2361339

10-2

15

Принята к учету краска по учетной цене

357932

10-3

15

Прочие материалы приняты к учету по учетной цене

1095712

10-6

15

12

Лимитно-заборная карта №120 Отпуск покупных изделий в производство

2054005

20

10-2

13

Лимитно-заборная карта №121 Отпуск краски для металла в производство

322139

20

10-3

14

Накладная №603, счет №603. Поступление стали листовой от ООО «Мекорт-инвест» 100*100*7 = 70 т.

Принята к учету сталь листовая по фактической цене, 70 т.

4686441

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

843559

19

60

15

Акт о выполненных работах №31, Транспортные операции по доставке материальных ресурсов на предприятие автотранспортным предприятием «ДЛТРАНС»:

Доставка стали листовой

208475

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

37525

19

60

16

Принята к учету сталь листовая по учетной цене, 70 т.

4894915

10-1

15

17

Платежное поручение №1202 Оплачен НДФЛ за ноябрь 2013

200 070

68

51

18

Выписка банка №101, чек, ПКО Получены в кассу средства для выплаты зарплаты за ноябрь 2012

1338930

50

51

19

Счет №950 Отгружена готовая продукция ОАО «МОЭК», в т.ч. НДС

10030000

62

90-1

Списана учетная себестоимость отгруженной продукции 500 шт.

4750000

90-2

43

Начислен НДС

1530000

90-3

68

20

Акт выполненных работ №32 Акцептован счет, выставленный автотранспортным предприятием ООО «ДЛТРАНС» за доставку продукции ОАО «МОЭК»

173450

44

60

Входящий НДС

31221

19

60

06.дек

21

Выписка банка №102 Оплачен счет, выставленный покупателю ОАО «МОЭК»

10030000

51

62

22

Платежное поручение №1203 Оплачен счет ООО «ДЛТРАНС» за доставку продукции ОАО «МОЭК»

204671

60

51

23

Платежное поручение №1204 Оплачена кредиторская задолженность за ноябрь прочим поставщикам и подрядчикам

2598000

60

51

24

Выписка банка №102. Поступила дебиторская задолженность от предприятия АО «ДСК»

5911320

51

62

07.дек

25

Платежное поручение №1205 Оплачены счета поставщиков в течение трех и пяти банковских (рабочих) дней:

«ДЛТРАНС»

465340

60

51

Машиностроительного завода

2618000

60

51

Базы снабжения № 2

1684400

60

51

ООО «Мекорт-инвест»

5530000

60

51

26

Лимитно-заборная карта №122 Отпущена со склада в производство сталь листовая

5174813

20

10-1

10.дек

27

Платежная ведомость №23, РКО 230 Из кассы предприятия выплачена работникам предприятия заработная плата

1218120

70

50

28

Невыплаченная заработная плата была депонирована.

120810

70

76

29

Объявление на взнос наличными №101, РКО 231 Наличные денежные средства по невыплаченной заработной плате возвращены на расчетный счет предприятия в банк.

120810

51

50

30

Лимитно-заборная карта №123 Отпущены со склада прочие материалы на содержание и эксплуатацию оборудования

610000

25-1

10-6

31

Лимитно-заборная карта №124 Отпущены со склада прочие материалы на общехозяйственные нужды

125000

26

10-6

11.дек

32

Сдаточная накладная №141 Оприходована на складе готовая продукция по учетным ценам 90*7дн. = 630 шт

5985000

43

40

12.дек

33

Накладная №604, счет №604. Поступление стали листовой от ООО «Мекорт-инвест» 100*100*7 =70 т.

Принята к учету сталь листовая по фактической цене, 70 т.

5042373

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

907627

19

60

34

Акт о выполненных работах №33, Транспортные операции по доставке материальных ресурсов на предприятие автотранспортным предприятием «ДЛТРАНС»:

Доставка стали листовой

227797

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

41003

19

60

35

Принята к учету сталь листовая по учетной цене, 70 т.

5270169

10-1

15

36

Счет №951 Отгружена готовая продукция АО «ОЭК», в т.ч. НДС

14242600

62

90-1

Списана учетная себестоимость отгруженной продукции 710 шт

6745000

90-2

43

Начислен НДС

2172600

90-3

68

37

Акт выполненных работ №34 Акцептован счет, выставленнымй автотранспортным предприятием ООО «ДЛТРАНС» за доставку продукции ОАО «ОЭК»

217825

44

60

Входящий НДС

39208

19

60

13.дек

38

Выписка банка №103 Оплачен счет, выставленный покупателю АО «ОЭК»

14242600

51

62

39

Платежное поручение №1206 Оплачен счет ООО «ДЛТРАНС» за доставку продукции ОАО «ОЭК»

257033

60

51

40

Платежное поручение №1207 Оплачены страховые взносы за ноябрь 2012:

Фонд социального страхования

92 340

69-1

51

Фонд обязательного медицинского страхования

55 404

69-2

51

Пенсионный фонд

430 920

69-3

51

14.дек

41

Платежное поручение №1208 Оплачены счета поставщиков в течение трех и пяти банковских (рабочих) дней:

«ДЛТРАНС»

268800

60

51

ООО «Мекорт-инвест»

5950000

60

51

42

Лимитно-заборная карта №125 Отпущена со склада в производство сталь листовая

5174813

20

10-1

17.дек

43

Расчетная ведомость №23 Начислен аванс:

Основным производственным рабочим

280800

20

70

Рабочим, занятым обслуживанием оборудования

67200

25-1

70

Цеховому персоналу

144240

25-2

70

Общезаводскому персоналу

264500

26

70

44

Лимитно-заборная карта №126 Отпущены со склада прочие материалы на цеховые нужды

237000

25-2

10-6

18.дек

45

Сдаточная накладная №142 Оприходована на складе готовая продукция по учетным ценам 90*7дн. = 630 шт

5985000

43

40

19.дек

46

Накладная №605, счет №605. Поступление стали листовой от ООО «Мекорт-инвест» 100*100*7 = 70 т.

Принята к учету сталь листовая по фактической цене, 70 т.

5220339

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

939661

19

60

47

Акт о выполненных работах №35, Транспортные операции по доставке материальных ресурсов на предприятие автотранспортным предприятием «ДЛТРАНС»:

Доставка стали листовой

216949

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

39051

19

60

48

Принята к учету сталь листовая по учетной цене, 70 т.

5437288

10-1

15

49

Выписка банка №104, чек, ПКО 100 Получены в кассу средства для выплаты зарплаты за 1-ю половину 2012

756740

50

51

50

Счет №952 Отгружена готовая продукция АО «ДСК», в т.ч. НДС

10030000

62

90-1

Списана учетная себестоимость отгруженной продукции 500 шт

4750000

90-2

43

Начислен НДС

1530000

90-3

68

51

Акт выполненных работ №36 Акцептован счет, выставленнымй автотранспортным предприятием ООО «ДЛТРАНС» за доставку продукции ОАО «ДСК»

173450

44

60

Входящий НДС

31221

19

60

20.дек

52

Выписка банка №105 Оплачен счет, выставленный покупателю АО «ДСК»

10030000

51

62

53

Платежное поручение №1209 Оплачен счет ООО «ДЛТРАНС» за доставку продукции ОАО «ДСК»

204671

60

51

54

Платежкное поручение №1210, Выписка банка №105 Уплачен НДС в бюджет за ноябрь

802 650

68

51

Налог на прибыль уплачен в бюджет за ноябрь

531 471

68

51

21.дек

55

Платежное поручение №1211 Оплачены счета поствщиков в течение трех и пяти банковских (рабочих) дней:

«ДЛТРАНС»

256000

60

51

ООО «Мекорт-инвест»

6160000

60

51

56

Лимитно-заборная карта №127 Отпущена со склада в производство сталь листовая

5174813

20

10-1

24.дек

57

Платежная ведомость № 24,РКО №232 Из кассы предприятия выплачена работникам предприятия заработная плата

756740

70

50

58

Лимитно-заборная карта №128 Отпущены со склада прочие материалы на общехозяйственные нужды

107000

26

10-6

25.дек

59

Сдаточная накладная №143 Оприходована на складе готовая продукция по учетным ценам 90*7дн. = 630 шт

5985000

43

40

26.дек

60

Накладная №606, счет №606. Поступление стали листовой от ООО «Мекорт-инвест» 100*100*7 = 70 т.

Принята к учету сталь листовая по фактической цене, 70 т.

5457627

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

982373

19

60

61

Акт о выполненных работах №37, Транспортные операции по доставке материальных ресурсов на предприятие автотранспортным предприятием «ДЛТРАНС»:

Доставка стали листовой

219492

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

39508

19

60

62

Принята к учету сталь листовая по учетной цене, 70 т.

5677119

10-1

15

63

Счет №953 Отгружена готовая продукция АО «МОЭК», в т.ч. НДС

9628800

62

90-1

Списана учетная себестоимость отгруженной продукции 480 шт.

4560000

90-2

43

Начислен НДС

1468800

90-3

68

64

Акт выполненных работ №38 Акцептован счет, выставленный автотранспортным предприятием ООО «ДЛТРАНС» за доставку продукции ОАО «МОЭК»

156300

44

60

Входящий НДС

28134

19

60

27.дек

65

Выписка банка №106 Оплачен счет, выставленный покупателю АО «МОЭК»

9628800

51

62

66

Платежное поручение №1212 Оплачен счет ООО «ДЛТРАНС» за доставку продукции ОАО «МОЭК»

184434

60

51

28.дек

67

Платежка №1213 Оплачены счета поставщиков в течение трех и пяти банковских (рабочих) дней:

«ДЛТРАНС»

259000

60

51

ООО «Мекорт-инвест»

6440000

60

51

68

Лимитно-заборная карта №129 Отпущена со склада в производство сталь листовая

5174813

20

10-1

29.дек

69

Накладная №607, счет №607. Поступление стали листовой от ООО «Мекорт-инвест» 100*100*5 = 70 т.

Принята к учету сталь листовая по фактической цене, 70 т.

5694915

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

1025085

19

60

70

Акт о выполненных работах №39, Транспортные операции по доставке материальных ресурсов на предприятие автотранспортным предприятием «ДЛТРАНС»:

Доставка стали листовой

216525

15

60

Принят к учету "входящий" НДС

38975

19

60

71

Принята к учету сталь листовая по учетной цене, 70 т.

5911441

10-1

15

72

Расчетная ведомость №24 Начислена заработная плата за вторую половину месяца:

Основным производственным рабочим

427200

20

70

Рабочим, занятым обслуживанием оборудования

106800

25-1

70

Цеховому персоналу

222000

25-2

70

Общезаводскому персоналу

390700

26

70

73

Расчет Удержан налог на доходы физических лиц

161000

70

68

74

Расчет Начислены страховые взносы

590066

Основным производственным рабочим

Фонд социального страхования

27612

20

69-1

Фонд обязательного медицинского страхования

36108

20

69-2

Пенсионный фонд

155760

20

69-3

Рабочим, занятым обслуживанием оборудования

Фонд социального страхования

6786

25-1

69-1

Фонд обязательного медицинского страхования

8874

25-1

69-2

Пенсионный фонд

38280

25-1

69-3

Цеховому персоналу

Фонд социального страхования

14283

25-2

69-1

Фонд обязательного медицинского страхования

18678

25-2

69-2

Пенсионный фонд

80573

25-2

69-3

Общезаводскому персоналу

Фонд социального страхования

25553

26

69-1

Фонд обязательного медицинского страхования

33415

26

69-2

Пенсионный фонд

144144

26

69-3

75

Начислена амортизация основных средств:

Здания и сооружения:

- производственные цеха

36 000

25-2

02

- общезаводские и административные

44 000

26

02

Технологическое оборудование

226 250

25-1

02

Компьютеры и оргтехника для управленческих нужд

20 000

26

02

76

Начислена амортизация нематериальных активов:

Патент на технологию сварочных процессов

5000

25-1

05

Торговый знак предприятия,

10000

44

05

77

Счета №550, 551 Расходы по коммунальным услугам, предоставленным прочими поставщиками и подрядчиками начислены и отнесены на:

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

900 000

25-1

60

Общецеховые расходы

200 000

25-2

60

Общехозяйственные расходы

1 500 000

26

60

НДС входящий

468 000

19

60

78

Договор №301 Отражена и оплачена общая сумма кредиторской задолженности банку за расчетно-кассовое обслуживание

20000

91-2

76

20000

76

51

79

Расчет Начислены проценты к сумме основного долга по предоставленным краткосрочным кредитам

19568

91-2

66

80

Платежное поручение №1214 Перечислены % банку

19568

66

51

81

Расчет Списаны общепроизводственные расходы:

Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

1969190

20

25-1

Общецеховые расходы

952774

20

25-2

82

Справка-расчет: Учтена фактическая себестоимость выпущенной продукции (2250 шт.)

27246410

40

20

83

Справка-расчет: Отражено отклонение по отгруженной продукции

5714839

90-2

40

84

Справка-расчет: Списаны общехозяйственные расходы

2654312

90-2

26

85

Справка-расчет: Списаны коммерческие расходы

767025

90-2

44

86

Справка-расчет: Прибыль по обычным видам деятельности за декабрь 2012

7288824

90-9

99-1

87

Произведены заключительные записи по закрытию субсчетов счета 90 «Продажи»

выручка

336491400

90-1

90-9

себестоимость

230146893

90-9

90-2

НДС

55461400

90-9

90-3

общехозяйственные расходы

25 593 261

90-9

90-2

расходы на продажу

8 641 925

90-9

90-2

88

Справка-расчет: За пользование остатком денежных средств предприятия банком начислены и перечислены проценты

14148

51

91-1

89

Справка-расчет: Прибыль от прочих видов деятельности

208575

91-9

99-1

90

Произведены заключительные записи по закрытию субсчетов счета 91 «Прочие доходы и расходы»

доходы по операционной деятельности

476410

91-1

91-9

расходы по операционной деятельности:

307 368

проценты, уплаченные банку по краткосрочным кредитам

75 568

91-9

91-2

прочие операционные расходы

231800

91-9

91-2

91

Справка-расчет: Начислен налог на прибыль за декабрь 2012

1499480

99-3

68

92

Произведены заключительные записи по закрытию субсчетов счета 99 «Прибыли и убытки»

прибыль от обычной и прочей деятельности

16856497

99-1

99-9

убыток от обычной и прочей деятельности

39534

99-9

99-2

накопленный налог на прибыль

3736175

99-9

99-3

93

Справка-расчет: Прибыль отчетного года списана на нераспределенную прибыль

13 080 788

99-9

84