Бухгалтерская справка по расчету финансового результата по прочей деятельности в декабре 2012 года

Таблица 12

Показатель	Счет учета	Сумма, руб.
Прочие доходы	К 91-1	294944
Прочие расходы	Д 91-2	86368
Прибыль	91-9	208575

Бухгалтерская справка по расчету финансового результата деятельности предприятия за 2012 г.

Расчет бухгалтерской (балансовой) прибыли предприятия за 2012 год.

Таблица 13

Показатель	Январь-Ноябрь	Декабрь	Год
Прибыль от обычной и прочей деятельности	9359097	7288824	16647921
Прибыль от прочей деятельности		208575	208575
убыток от обычной деятельности			0
убыток от прочей деятельности	39534		39534
Итого прибыль балансовая	9319563	7497400	16816963

Расчет налога на прибыль в декабре 2012 года.

Таблица 14

Показатель	Январь-Ноябрь	Декабрь	Год
Прибыль балансовая	9319563	7497400	16816963
Налог на прибыль	2236695	1499480	3736175

Расчет чистой прибыли, полученной предприятием в 2012 году

Таблица 15

Показатель	2012 Год
Чистая прибыль	13080788

Счета бухгалтерского учета

СЧЕТ 01 ОС (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		53 070 000			6

Оборот		0		Оборот			0
Сальдо на 01.01.2013 г.		53 070 000

СЧЕТ 02 Амортизация основных средств (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.			сумма
				сальдо на 01.12.2012 г.				22 679 750
					75			326 250
Оборот		0		Оборот				326 250
				Сальдо на 01.01.2013 г.				23 006 000

СЧЕТ 04 НМА (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		1 800 000

Оборот		0		Оборот			0
Сальдо на 01.01.2013 г.		1 800 000

СЧЕТ 05 Амортизация НМА (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.			сумма
				сальдо на 01.12.2012 г.				705 000
					76			15 000
Оборот		0		Оборот				15 000
				Сальдо на 01.01.2013 г.				720 000

СЧЕТ 10 Материалы (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		2 085 000			5	36 000
	11	3 814 983			12	2 054 005
	16	4 894 915			13	322 139
	35	5 270 169			26	5 174 813
	48	5 437 288			30	610 000
	62	5 677 119			31	125 000
	71	5 911 441			42	5 174 813
					44	237 000
					56	5 174 813
					58	107 000
					68	5 174 813
Оборот		31 005 915		Оборот			24 190 396
Сальдо на 01.01.2013 г.		8 900 520

СЧЕТ 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.					11	3 814 983
	7	2 218 644			16	4 894 915
	8	327 458			35	5 270 169
	9	1 083 000			48	5 437 288
	10	185 881			62	5 677 119
	14	4 686 441			71	5 911 441
	15	208 475
	33	5 042 373
	34	227 797
	46	5 220 339
	47	216 949
	60	5 457 627
	61	219 492
	69	5 694 915
	70	216 525
Оборот		31 005 915		Оборот			31 005 915
Сальдо на 01.01.2013 г.		0

СЧЕТ 19 НДС (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		0
	7	399 356
	8	58 942
	9	215 000
	10	33 459
	14	843 559
	15	37 525
	20	31 221
	33	907 627
	34	41 003
	37	39 208
	46	939 661
	47	39 051
	51	31 221
	60	982 373
	61	39 508
	64	28 134
	69	1 025 085
	70	38 975
	77	468 000
Оборот		6 198 909		Оборот			0
Сальдо на 01.01.2013 г.		6 198 909

СЧЕТ 20 Основное производство (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		2 263 140			82	27246410
	12	2 054 005
	13	322 139
	26	5 174 813
	42	5 174 813
	43	280 800
	56	5 174 813
	68	5 174 813
	72	427 200
	74	219 480
	81	2 921 964
Оборот		26 924 840		Оборот			27246410
Сальдо на 01.01.2013 г.		1 941 570

СЧЕТ 25 ОПР (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.					81	2 921 964
	30	610 000
	43	211 440
	44	237 000
	72	328 800
	74	167 474
	75	262 250
	76	5 000
	77	1 100 000
Оборот		2 921 964		Оборот			2921964
Сальдо на 01.01.2013 г.		0

СЧЕТ 26 ОХР (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.					84	2 654 312
	31	125 000
	43	264 500
	58	107 000
	72	390 700
	74	203 112
	75	64 000
	77	1 500 000
Оборот		2 654 312		Оборот			2654312
Сальдо на 01.01.2013 г.		0

СЧЕТ 40 Выпуск продукции (работ, услуг) (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.					6	3420000
	82	27246410			32	5985000
					45	5985000
					59	5985000
					83	5714839

Оборот		27246410		Оборот			27089839
Сальдо на 01.01.2013 г.		156 571

СЧЕТ 43 Готовая продукция (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		2 208 600			19	4750000
	6	3 420 000			36	6745000
	32	5 985 000			50	4750000
	45	5 985 000			63	4560000
	59	5 985 000
Оборот		21375000		Оборот			20805000
Сальдо на 01.01.2013 г.		2 778 600
СЧЕТ 44 Расходы на продажу (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.						767025
	5	36 000
	20	173 450
	37	217 825
	51	173 450
	64	156300
	76	10000
Оборот		767025		Оборот			767025
Сальдо на 01.01.2013 г.		0

СЧЕТ 50 Касса (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		67206			27	1 218 120
	18	1 338 930			29	120 810
	49	756 740			57	756 740
Оборот		2 095 670		Оборот			2095670
Сальдо на 01.01.2013 г.		67206

СЧЕТ 51 Расчетный счет (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		1 700 456			3	3 120 000
	1	5 014 200			4	46 800
	2	280 795			17	200 070
	21	10 030 000			18	1 338 930
	24	5 911 320			22	204 671
	29	120 810			23	2 598 000
	38	14 242 600			25	10 297 740
	52	10 030 000			39	257 033
	65	9 628 800			40	578 664
	88	14 148			41	6 218 800
					49	756 740
					53	204 671
					54	1 334 121
					55	6 416 000
					66	184 434
					67	6 699 000
					78	20 000
					80	19 568
Оборот		55 272 674		Оборот			40 495 242
Сальдо на 01.01.2013 г.		16 477 887

СЧЕТ 60 Расчеты с поставщиками (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.				сумма
	3	3 120 000		сальдо на 01.12.2012 г.					5 718 000
	22	204 671			7				2 618 000
	23	2 598 000			8				386 400
	25	10 297 740			9				1 298 000
	39	257 033			10				219 340
	41	6 218 800			14				5 530 000
	53	204 671			15				246 000
	55	6 416 000			20				204671
	66	184 434			33				5950000
	67	6 699 000			34				268800
					37				257033
					46				6160000
					47				256000
					51				204671
					60				6440000
					61				259000
					64				184434
					69				6720000
					70				255500
					77				3068000
Оборот		36 200 349		Оборот					40 525 849
				Сальдо на 01.01.2013 г.					10 043 500

СЧЕТ 62 Расчеты с покупателями и заказчиками (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		10 925 520			1	5 014 200
	19	10 030 000			21	10030000
	36	14 242 600			24	5911320
	50	10 030 000			38	14242600
	63	9 628 800			52	10030000
					65	9 628 800
Оборот		43 931 400		Оборот			54 856 920
Сальдо на 01.01.2013 г.		0

СЧЕТ 66 Расчеты по краткосрочным кредитам (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.				сумма
		19 568		сальдо на 01.12.2012 г.					1 440 000
					79				19568
Оборот		19 568		Оборот					19 568
				Сальдо на 01.01.2013 г.					1 440 000

СЧЕТ 68 Расчеты по налогам и сборам (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
	17	200 070		сальдо на 01.12.2012 г.			1 534 191
	54	1 334 121			19	1530000
					36	2172600
					50	1530000
					63	1468800
					73	161000
					91	1499480
Оборот		1 534 191		Оборот			8361880
				Сальдо на 01.01.2013 г.			8 361 880

СЧЕТ 69 Расчеты по страхованию (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
	40	578 664		сальдо на 01.12.2012 г.			578 664
					74	590 066
Оборот		578 664		Оборот			590 066
				Сальдо на 01.01.2013 г.			590 066

СЧЕТ 70 Расчеты с персоналом по оплате труда (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
	27	1 218 120		сальдо на 01.12.2012 г.			1 338 930
	28	120 810			43	756 740
	57	756 740			72	1 146 700
	73	161 000
Оборот		2 256 670		Оборот			1 903 440
				Сальдо на 01.01.2013 г.			985 700


СЧЕТ 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.				сумма
	2	280 795		сальдо на 01.12.2012 г.					0
	4	46 800			2				280795
	78	20 000			4				46800
					28				120810
					78				20000
Оборот		347 595		Оборот					468 405
				Сальдо на 01.01.2013 г.					120 810
СЧЕТ 80 Уставный капитал (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.				сумма
				сальдо на 01.12.2012 г.					30 000 000

Оборот		0		Оборот					0
				Сальдо на 01.01.2013 г.					30 000 000

СЧЕТ 90-1 Выручка (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.				сумма
	87	336 491 400		сальдо на 01.12.2012 г.					292560000
					19				10030000
					36				14242600
					50				10030000
					63				9628800

Оборот		336491400		Оборот					43 931 400
				Сальдо на 01.01.2013 г.					0

СЧЕТ 90-2 Себестоимость (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		234 440 903			87	264382079
	19	4 750 000
	36	6 745 000
	50	4 750 000
	63	4 560 000
	83	5 714 839
	84	2 654 312
	85	767 025
Оборот		29941176		Оборот			264 382 079
Сальдо на 01.01.2013 г.		0

СЧЕТ 90-3 НДС (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		48760000			87	55461400
	19	1 530 000
	36	2 172 600
	50	1 530 000
	63	1 468 800
Оборот		6701400		Оборот			55 461 400
Сальдо на 01.01.2013 г.		0

СЧЕТ 90-9 Сальдо дох-в и расх-в (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.				сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		9359097			87				336491400
	86	7 288 824
	87	319 843 479
Оборот		327132303		Оборот					336 491 400
				Сальдо на 01.01.2013 г.					0

СЧЕТ 91-1 Прочие доходы (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.				сумма
		476 410		сальдо на 01.12.2012 г.					181466
					2				280795
					88				14148
Оборот		476 410		Оборот					294 944
				Сальдо на 01.01.2013 г.					0

СЧЕТ 91-2 Прочие расходы (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		221000			90	307 368
	4	46 800
	78	20 000
	79	19 568
Оборот		86368		Оборот			307 368
Сальдо на 01.01.2013 г.		0

СЧЕТ 91-9 Сальдо дох-в и расх-в (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.				сумма
	89	208575		сальдо на 01.12.2012 г.					39534
	90	307 368			90				476410

Оборот		515944		Оборот					476 410
				Сальдо на 01.01.2013 г.					0

СЧЕТ 99-1 Прибыль (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.				сумма
	92	16856497		сальдо на 01.12.2012 г.					9359097
					86				7288824
					89				208575
Оборот		16856497		Оборот					7 497 400
				Сальдо на 01.01.2013 г.					0

СЧЕТ 99-2 Убытки (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		39534			92	39534

Оборот		0		Оборот			39 534
Сальдо на 01.01.2013 г.		0

СЧЕТ 99-3 Налог на прибыль (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.12.2012 г.		2236695			92	3736175
	91	1 499 480

Оборот		1499480		Оборот			3 736 175
Сальдо на 01.01.2013 г.		0


СЧЕТ 84 Прибыль Нераспределенная(в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.				сумма
				сальдо на 01.12.2012 г.					3067539
					93				13 080 788
Оборот		0		Оборот					13 080 788
				Сальдо на 01.01.2013 г.					16148327

СЧЕТ 99-9 Сальдо прибылей и убытков (в руб.)
Дебет			Кредит
месяц	№ опер.	сумма		месяц	№ опер.				сумма
сальдо на 01.12.2012 г.					92				16856497
	92	3 775 709
	93	13 080 788
Оборот		16856497		Оборот					16 856 497
			Сальдо на 01.01.2013 г.					0

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 128 9 10 11 12 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
02.09.20196 Мб52курсовая by Rem.doc
#
01.07.202528 Кб2Курсовая v3.docx
#
01.04.20253 Мб2курсовая АХФД.doc
#
09.02.2015126 Кб16курсовая бко.docx
#
01.05.2025162 Кб2курсовая бух..doc
#
01.05.2025293 Кб1курсовая бухучет.docx
#
14.11.2019358 Кб7Курсовая Модели рыночной экономики.doc
#
09.02.2015827 Кб21Курсовая ОП 01.10.12.docx
#
09.02.2015694 Кб21курсовая оп 02.10.12.docx
#
09.02.2015746 Кб11курсовая оп 04.10.12.docx
#
01.07.202555 Кб1Курсовая Организация оплаты труда Левицкий Иван...docx