- •Продолжение лекции: управление оборотными активами
- •3. Управление запасами
- •4. Управление дебиторской задолженностью
- •5. Управление денежными средствами в части их остатка
- •Тема. Финансовое планирование и прогнозирование
- •1. Сущность, этапы и методы финансового планирования.
- •2. Финансовая стратегия.
- •3. Финансовое прогнозирование.
- •Финансовое планирование и прогнозирование
- •Кассовая консолидированная смета, руб.
Кассовая консолидированная смета, руб.
показатель |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
Баланс на начало месяца |
|
|
|
|
|
|
Инвестиции капитала |
250000 |
|
|
|
|
|
Поступление денежных средств: |
|
|
|
|
|
|
- выручка наличными |
|
|
|
|
|
|
- поступление от дебиторов |
|
|
|
|
|
|
Выплата наличными |
|
|
|
|
|
|
Оплата кредиторской задол. |
|
|
|
|
|
|
Зарплата |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
Реклама |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
Помещение |
180000 |
|
|
|
|
|
Оборудование |
40000 |
|
|
|
|
|
Баланс на конец месяца (накопительным итогом) |
30000 |
21000 |
29000 |
37000 |
47000 |
54000 |
Суммарные сметы за январь-июнь
Смета запасов |
|
Запас на начало периода (+) |
0 |
Объем производства по стоимости сырья , руб.(+) |
|
Объем продаж по стоимости сырья, руб. (-) |
|
Запас на конец периода, руб. (=) |
|
Смета дебиторской задолженности |
|
Дебиторская задолженность на начало периода (+) |
0 |
Объем продаж в кредит, руб. (+) |
|
Поступления от дебиторов, руб. (-) |
|
Дебиторская задолженность на конец периода, руб. (=) |
|
Смета кредиторской задолженности |
|
Кредиторская задолженность на начало периода (+) |
0 |
Закупки в кредит, руб. (+) |
|
Оплата кредиторской задолженности, руб. (-) |
|
Кредиторская задолженность на конец периода, руб. (=) |
|
Сметный отчет о прибылях и убытках |
|
Объем продаж |
|
Стоимость сырья проданной продукции |
|
Валовая прибыль |
|
Прочие расходы (зарплата, реклама, амортизация): |
|
Прибыль до н/о |
|
Налог на прибыль (20%) |
|
Нераспределенная прибыль |
|
Сметный баланс на конец июня
|
Себестоимость |
Износ |
Остаточная стоимость |
Внеоборотные активы |
|
|
|
-здания |
180000 |
|
|
-оборудовние |
40000 |
|
|
Итого внеоборотные активы |
|
|
|
Оборотные активы |
|
|
|
Запасы |
х |
х |
|
Дебиторская задолженность |
х |
х |
|
Денежные средства |
х |
х |
|
Итого оборотные активы |
х |
х |
|
Итого активы |
|
|
|
Собственный капитал |
|
|
|
- собственные вложения |
|
|
|
- нераспределенная прибыль |
|
|
|
Итого собственный капитал |
|
|
|
Долгосрочная задолженность |
|
|
|
Кредиторская задолженность |
|
|
|
Итого пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
Чистые активы (внеоборотные активы + собственный оборотный капитал) |
|
|
|
Собственный оборотный капитал |
|
|
|