2.3. Розрахункове індивідуальне завдання № 3 – «Кредитні операції банків».

Підприємство планує отримати кредит для фінансування поточних потреб у формі овердрафту.

За листопад 2001 р. сукупний обсяг реалізації підприємства склав П1 грн., при чому К1% реалізації було здійснено на умовах відстрочки платежу на 1 місяць. Дебіторська заборгованість, що виникла у результаті неторгових операцій підприємства та підлягала погашенню у листопаді місяці склала ДЗ1 грн. Однак неплатежі по цій заборгованості склали К2%.

У грудні 2001 р. обсяг реалізації товару підприємства збільшився на К3% у порівнянні з попереднім місяцем, однак на умовах відстрочки платежу на 1 місяць було реалізовано К4 %. Дебіторська заборгованість, що виникла у результаті неторгових операцій підприємства та підлягала погашенню у грудні склала ДЗ2 грн. Неплатежі по торговій дебіторській заборгованості склали К5%, а по неторговій – К6%.

Згідно з результатами оцінки платоспроможності позичальника встановлено, що кредитний рейтинг підприємства складає К7, коефіцієнт стабільності грошових потоків – К8, коефіцієнт перспективності галузі, у якій працює підприємство – К9.

Овердрафт надається за плаваючою процентною ставкою. Динаміка процентної ставки по овердрафту наведена у таблиці 2.3.

Таблиця 2.3

Динаміка зміни процентної ставки на кінець кожного місяця, +/- %

Місяць	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень
Зміна ставки, +/- %	2,50	1,50	-	- 2,20	-	4,50
Місяць	Липень	Серпень	Вересень	Жовтень	Листопад	Грудень
Зміна ставки, +/- %	-	- 1,50	-	2,50	3,80	-

Перегляд ставки здійснюється щомісяця. За січень проценти нараховуються у відповідності з початковими вихідними даними задачі. Початкова процентна ставка складає С%.

Овердрафтом підприємство користується в тому випадку, коли коштів на поточному рахунку не вистачає для оплати поточних витрат.

Згідно з планом платежів підприємства передбачається щомісячні надходження та витрати. У відповідності з розрахованими обсягами платежів потреба у кредитній підтримці складає (табл. 2.4).

Таблиця 2.4

Потреба у кредиті у 2002 р.

№	Період користування кредитом	Сума кредиту (% від кредитного ліміту)
	10.01 – 30.01	Л1
	05.02 – 24.02	Л2
	25.02 – 19.03	Л3
	25.03 – 16.04	Л4
	20.04 – 10.05	Л5
	23.05 – 16.06	Л6
	29.06 – 15.07	Л7
	30.07 – 29.08	Л8
	15.09 – 10.10	Л9
	21.10 – 04.11	Л10
	19.11 – 25.11	Л11
	12.12 – 30.12	Л12

Тарифи банка за кредитне обслуговування:

• за відкриття кредитного рахунку – 4% від суми кредитного ліміту,

• за перевірку документів та розрахунок кредитного ліміту – 0,1 % від суми кредитного ліміту,

• за розрахунково-касове обслуговування – 1,0% від суми платежу.

Умови кредитного договору передбачають, що овердрафт має бути погашений останнього числа поточного місяця. В іншому випадку передбачається нарахування штрафних санкцій в розмірі двократної поточної ставки кредитування на основну суму боргу та 0,5% за кожен день прострочки по процентних платежах.

Відсотки за користування кредитом повинні бути погашені одночасно з основною сумою боргу.

При виконанні розрахункового індивідуального завдання необхідно:

• визначити максимально можливу суму овердрафту,

• скласти графіки обслуговування боргу по овердрафту по датах (періодах) кредитування,

• визначити загальну суму фінансових витрат (процентні виплати, основна сума кредиту, комісійні доходи банку) за рік.

Вихідні дані наведені у додатку А (табл. А.12).