4.3. Розрахункове індивідуальне завдання № 3 – «Кредитні операції банків».
Теоретичною основою для розрахунку параметрів операцій банків з безготівкових розрахунків є теоретичні положення викладенні на лекційних заняттях, в літературних джерелах [9] та законодавча база [2, 6].
Ліміт овердрафту розраховується за наступною формулою (4.8):
(4.8)
де П1, П2 – надходження на поточний рахунок клієнта в періоді 1 та 2, грн.
1 – коефіцієнт, який відображає кредитний рейтинг підприємства, частки од.;
2 – коефіцієнт стабільності грошових потоків підприємства, частки од.;
3 – коефіцієнт перспективності галузі, в якій працює підприємство, частки од.
При проведенні розрахунку надходження на поточний рахунок клієнта за місяць необхідно враховувати, що крім надходжень спостерігались також і неплатежі по дебіторський заборгованості, яка виникла у наслідок торгових та неторгових операцій.
(4.9)
де TR1 – обсяг продажу підприємства за період 1, грн.;
Lнр1 – дебіторська заборгованість по неторгових операціях в періоді 1, грн.;
Lр1 – дебіторська заборгованість по торгових операціях в періоді 1, грн.;
k1,1 – відсоток товарів, проданих на умовах платежу, частки од.;
kр1 – коефіцієнт неплатежів по реалізації, частки од.;
kнр1 – коефіцієнт неплатежів по позареалізаційній дебіторській заборгованості, частки од.;
kдр1 – коефіцієнт неплатежів по реалізаційній дебіторській заборгованості, частки од.;
При розрахунку процентних платежів по овердрафту слід приймати до уваги те, що овердрафт надається за плаваючою процентною ставкою.
Враховуючи те підприємство може порушувати графік платежів, тобто не сплачувало наприкінці місяця а ні відсотки по кредиту, а ні основну суму боргу необхідно зробити наступне:
розбити суми кредитів по стандартних і штрафних термінах погашення;
визначити кількість днів користування овердрафтом в межах нормального терміну та штрафного терміну;
визначити процентні та штрафні платежі підприємства та розрахувати сукупну суму платежу.
До загальної суми фінансових витрат входять: процентні виплати, основна сума кредиту та комісійні доходи банку. До комісійних доходів банку відносяться: платіж за відкриття кредитного рахунку, платіж за перевірку документів та розрахунок кредитного ліміту та розрахунково-касове обслуговування.
5. Структура індивідуального завдання
Титульний аркуш. Зразок титульного аркуша розрахункового індивідуального завдання подано в Додатку Б.
Постановка задачі. Подається у форматі “дано-визначити” відповідно до одержаного завдання. Зразок постановки задачі розрахункового індивідуального завдання подано в Додатку Б.
Зміст складають, якщо індивідуальне завдання містить не менш ніж два розділи, або один розділ і додаток.
Основні розділи.
Розрахункове індивідуальне завдання № 1 та № 2 не поділяється на розділи. Вирішення завдання відбувається в межах одного структурного елементу роботи.
Розрахункове індивідуальне завдання № 3 складається з двох розділів
Розділ 1 «Розрахунок ліміту овердрафту» складається з докладних розрахунків грошових надходжень на поточний рахунок підприємства за відповідні місяці та визначення на їх базі ліміту овердрафту. При цьому необхідно посилатись на відповідні нормативні акти, що регламентують кредитну діяльність банку та літературні джерела.
Розділ 2 «Складання графіку обслуговування платежів за овердрафтом» містить розрахунок процентних платежів по овердрафту, розрахунок штрафних санкцій за овердрафтом та розрахунок сукупних витрат, пов’язаних з використанням овердрафту.
Перелік посилань. Бібліографічний опис джерел, на які є посилання, наводять з нової сторінки. Бібліографічні описи в переліку посилань подають у порядку, за яким вони вперше згадуються в тексті роботи. Зразок оформлення бібліографічного опису наведений у додатку В.