8. Забезпечення фінансової стійкості банку.

Фінансова стійкість банку - це складова характеристика фінансової стабільності, його надійності, показниками якої, в свою чергу, є капітальна стійкість, ліквідність, прибутковість та ризик банку.

Також, слід зазначити, що розрізняють такі поняття як «поточна фінансова стійкість» та «перспективна фінансова стійкість».

Можна виділити низку суттєвих недоліків, притаманних розглянутим визначенням фінансової стійкості банку.

По-перше, методологія і практика визначення фінансової стійкості банку ще не повною мірою охоплюють основні аспекти цього процесу у взаємозв’язку і взаємообумовленосі, а система показників, які використовуються, представляє собою зведення відокремлених характеристик, часто не пов'язаних між собою, що суттєво ускладнює визначення і забезпечення фінансової стійкості банку.

По-друге, недостатньо повно враховуються фактори, що формують стійкість банку.

По-третє, недостатньо розроблені методологічні аспекти формування фінансової стійкості банку.

Враховуючи значимість отриманих наукових результатів вченими та дослідниками у аналізі фінансової стійкості банку, досить невирішеною частиною у розробках є недостатнє обґрунтування саме поняття «управління фінансовою стійкістю».

Виходячи з розуміння поняття «фінансова стійкість банку» можна змоделювати поняття «управління фінансовою стійкістю». Тобто, управління фінансовою стійкістю банків, можна представити у скоординованому управлінні фінансовими ресурсами банківської установи з метою досягнення збалансованості у її функціонуванні та мінімізації ризиків.

Важливою умовою досягнення збалансованості функціонування банку є дотримання принципів при управлінні фінансовою стійкістю:

а) єдність стратегічних та тактичних дій;

б) комплексність;

в) взаємозв’язок та взаємообумовленість елементів механізму управління фінансової стійкості банків, тобто функціонування окремого елемента зумовлює особливості дії іншого, а взаємний вплив та цілеспрямованість усієї сукупності елементів забезпечує результативність процесу управління фінансовою стійкістю;

г) гнучкості процесу управління фінансової стійкості банку, що дає змогу адаптуватися до можливих змін на фінансовому ринку.

Відповідно до перелічених критеріїв кредитний портфель банків класифікується за такими .

Національний Банк кредит формує резерв під стандартну і нестандартну заборгованість в повному обсязі щоквартально. Якщо банк має філії, резерв формується окремо головним банком, окремо підвідомчими установами. Резерв під стандартну заборгованість за кредитами обліковується на балансі головного банку. Резерв під нестандартну заборгованість за кредитами обліковується на балансі установ банку, які зареєстровані як платники податку. За повноту формування резервів відповідальність несе головний банк (юридична особа).

Банк використовує резерви на погашення безнадійної кредитної заборгованості за основним боргом, яка обліковується на балансових рахунках як сумнівна. Безнадійна кредитна заборгованість відшкодовується за рахунок резерву під нестандартну заборгованість. Безнадійна заборгованість позичальника, визнаного банкрутом, списується за рахунок резерву під нестандартну заборгованість після прийняття арбітражним судом рішення про визнання позичальника банкрутом.

Ліквідність банківської установи - це можливість використовувати активи банку в якості наявних коштів чи швидко перетворювати їх у такі. А платоспроможність банку - це здатність виконувати зовнішні зобов’язання, використовуючи свої активи, і чим більше загальні активи перевищують їх, тим вище ступень платоспроможності. У свою чергу, економічна категорія фінансової стійкості банку може підлягати певним процесам — планування, управління, тощо. Саме ефективне управління фінансовою стійкістю може призвести до досягнення стратегічних цілей банку.

На даний час Банк працює в умовах письмової Угоди від 30.04.2010 № 25 про вжиття заходів для усунення порушень банківського законодавства та нормативно-правових актів Національного банку України, поліпшення фінансового стану Банку та додаткової Угоди від 07.07.2010 №1, невід’ємною частиною якої є оновлена Програма фінансового оздоровлення, затверджена рішенням Комісії Національного банку України з питань та регулювання діяльності банків від 06.07.2010 №442, які укладені між Національним банком України та Банком до 01.03.2012.

Після здійснення протягом звітного 2011 року низки заходів щодо покращення фінансового стану та платоспроможності Банку, станом на кінець дня 31 грудня 2011 року Банк виконав усі економічні нормативи, встановлені Національним банком України.

На даний час Банк працює в умовах письмової Угоди від 30.04.2010 № 25 про вжиття заходів для усунення порушень банківського законодавств^ та нормативно-правових актів Національного банку України, поліпшення фінансового стану Банку та додаткової Угоди від 07.07.2010 №1, невід’ємною частиною якої є оновлена Програма фінансового оздоровлення, затверджена рішенням Комісії Національного банку України з питань та регулювання діяльності банків від 06.07.2010 №442, які укладені між Національним банком України та Банком до 01.03.2012.

Після здійснення протягом звітного 2011 року низки заходів щодо покращення фінансового стану та платоспроможності Банку, станом на кінець дня 31 грудня 2011 року Банк виконав усі економічні нормативи, встановлені Національним банком України.

Створення та формування резервів для відшкодування можливих втрат здійснюється на повний розмір чистого кредитного „ ризику за основним боргом (валовий кредитний ризик, класифікований за ступенями ризику, зменшений на вартість прийнятого забезпечення), зваженого на коефіцієнт резервування відповідно до вимог НБУ, за всіма видами кредитних операцій у національній та іноземній валютах.

Створений резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями використовується на погашення безнадійної заборгованості за основним боргом. Списання безнадійної заборгованості за рахунок сформованого резерву під нестандартну заборгованість здійснюється за спільним рішенням Спостережної ради банку та Правління банку.

Показник	на 01.01.2010	на 01.01.2011
Регулятивний капітал (НІ)	112 421	142 153 тис.грн.
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2, не менше 10%)	17,75%	16,43%
Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (НЗ, не менше 9%)	15,06%	13,67% |
І Норматив миттєвої ліквідності (Н4, не менше 20%)	47,29%	63,87%.
Норматив поточної ліквідності (Н5, не менше 40%)	52,13%	58,46%
Норматив короткострокової ліквідності і (116, не менше 60%)	109,21%	94,51%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7, не більше - 25%)	15,76%	21.00%
Норматив великих кредитних ризиків Н8, максимальне значення нормативу (Н8 не І більше 8-кратного розміру РК)	22,78%	196,94%
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9, норма не більше -5%)	0,29%	0,23%
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10, і норма не більше - 30%)	0,39%	0,28%
Ліміти довгої відкритої валютної позиції банку ЛІ3-1 (не більше 20%)	1,57%	1,21%
Ліміти короткої відкритої валютної позиції банку ЛІ3-2 ( не більше 10%)	7,48%	0,77%

Створений резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями використовується на погашення безнадійної заборгованості за основним боргом. Списання безнадійної заборгованості за рахунок сформованого резерву під нестандартну заборгованість здійснюється за спільним рішенням Спостережної ради банку та Правління банку.