7. Валютні операції банку

Валютні операції - це операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності; використанням валютних цінностей як засобу платежу в міжнародному обігу; ввезенням, переказом та пересиланням на територію країни та вивезенням, переказом і пересиланням за її межі валютних цінностей.

Банки можуть проводити валютні операції лише після отримання від НБУ Генеральної ліцензії. Тому ліцензію можуть отримувати банки, які є юридичними особами, існують та здійснюють, свої операції на території України не менше одного року, з розміром статутного капіталу та власних коштів, які встановлює НБУ.

Ці банки повинні забезпечити відповідність своїх установ технічним вимогам, які необхідні: для здійснення валютних операцій, для обслуговування валютних рахунків клієнтів, для встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками, для проведення кредитних операцій на міжнародних грошових ринках, т& мати в штаті кваліфікованих фахівців.

Якщо банки відповідають усім цим вимогам, то в територіальне управління Національного банку України для отримання ліцензії подають такі документи:

1) заяву;

2) копію нотаріально завіреного статуту;

3) перелік операцій з валютними цінностями;

4) опис структури та підрозділів банку з переліком технічних засобів;

6) довідку про керівників банку, які здійснюють нагляд за валютними операціями, та безпосередніх виконавців і копії їх дипломів; баланс установи;

7) річний звіт банку;

8) письмове підтвердження трьох іноземних банків про згоду на встановлення кореспондентських відносин.

На підставі одержаної в Національному банку України ліцензії банк має право здійснювати такі валютні операції:

1. Ведення валютних рахунків клієнтів. Зарахування валютних надходжень на рахунки резидентів та нерезидентів (включаючи транзитні) та списання сум перерахувань, що передбачені чинним законодавством.

2. Встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками:

а) встановлення прямих і непрямих кореспондентських відносин з іноземними банками - це відкриття банком рахунків самостійно для міжнародних розрахунків в іноземних банках;

б) розрахунки через кореспондентські рахунки Центру міждержавних розрахунків Національного банку України.

3. Неторговельні операції:

а) операції з перерахування валютних цінностей, не пов’язаних1 із здійсненням розрахунків за експортом та імпортом товарів чи послуг (у тому числі видача готівки для покриття видатків осіб,* що виїжджають у закордонні відрядження);

б) купівля та продаж готівкової іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті.

в) організація роботи та порядок проведення операцій в обмінних пунктах, інкасо готівкової іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті. -

4. Операції за міжнародними торговельними розрахунками.

Операції за міжнародними розрахунками, що пов'язані з експортом! та

імпортом товарів і послуг згідно з вимогами чинного законодавства, інструкцій Національного банку України, Уніфікованих правил та традицій Міжнародної торговельної палати.

5. Операції з торгівлі іноземною валютою на внутрішньому валютному ринку.

Купівля та продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах за власний рахунок або згідно з дорученням клієнтів (брокерські послуги) на міжбанківському та біржових ринках,

6. Операції щодо залучення та розміщення валютних коштів на внутрішньому ринку, що здійснюються з резидентами,. України, та зовнішньому ринку, що здійснюються з нерезидентами України, поділяються на:

а) пасивні операції - створення валютних резервів в іноземній валюті (приймання депозитів в іноземній валюті, продаж за іноземну валюту цінних паперів, що емітовані резидентами України та номіновані в національній валюті (включаючи власні цінні, папери банку), отримання позик в іноземній валюті від інших уповноважених банків;

б) активні операції використання створених резервів (надання кредитів в іноземній валюті, придбання за іноземну валюту цінних паперів, що номіновані в національній валюті).

7. Валютні операції на міжнародних грошових ринках;

Депозитні та конверсійні операції, які здійснюються з банками чи міжнародними організаціями-нерезидентами України;

8. Операції з монетарними металами на внутрішньому ринку.

Купівля чи продаж (у тому числі на строк), приймання на депозити, відповідальне зберігання, використання як застава під наданий кредит монетарних металів або цінних паперів, номінал яких виражений у монетарних металах, коли ці операції здійснюються на території України з резидентами України, та з нерезидентами - на зовнішньому ринку.

Основними видами доходів від валютних операцій банку є:

1) проценти за наданими кредитами суб’єктам підприємницької діяльності;

2) проценти за міжбанківськими кредитами та депозитами;

3) доходи від операцій із цінними паперами;

4) проценти за кредитними картками;

5) проценти за овердрафтами;

6) комісійні доходи від операцій із чеками;

7) комісійні доходи за переказами фізичних осіб;

8) комісійні доходи за відкриття та ведення поточних і депозитних рахунків клієнтів;

9) доходи від операцій купівлі-продажу іноземної валюти;

10) доходи за агентськими угодами.

Розрахунок абсолютного приросту та темпу приросту доходів від валютних операцій характеризує тенденції у прибутковості валютних операцій.

Важливим показником ефективності використання валютних коштів банку є показник дохідності валютних операцій. Необхідно проаналізувати його динаміку порівняння з аналогічним показником за операціями , у національній валюті, визначити, за рахунок яких факторів відбулися зміни абсолютного та відносного приросту доходів від валютник операцій:

1) приріст ресурсної бази;

2) збільшення (зменшення) обсягів валютних операцій;

3) зміни у клієнтській базі;

4) тарифна політика;

5) наслідки політичної та економічної ситуації у країні;

6) зменшення (збільшення) вартості валютних ресурсів;

7) зміни у кредитній, депозитній та курсовій політиці банку;

8) структурні зміни у розміщенні чи залученні валютних ресурсів.

Аналогічно здійснюється структурний аналіз витрат за операціями в

іноземній валюті. При цьому необхідно порівняти доходи і витрати банку від операцій в іноземній валюті в абсолютній величині та у динаміці.

Завершальним етапом аналізу валютних операцій є розрахунок відносних показників дохідності та витратності.

Банк здійснює наступні види валютообмінних операцій:

а) купівля іноземної валюти за дорученням клієнта за національну валюту;

б) продаж іноземної валюти за дорученням. клієнта за національну валюту;

в) конверсійна валютобмінна операція (купівля-продаж іноземної

валюти за іншу іноземну валюту).