2.1 Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские) – очная форма обучения

Неделя

Кол. час

Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание

Методы

Лекции

24,25

4

ТЕМА 1. «Теоретические основы налогов и налогообложения».

1.Объективная необходимость возникновения налогов. Генезис науки о налогах.

2.Сущность налогов как комплексной категории – социальной, экономической, правовой.

3.Функции налогов, их взаимосвязь.

4.Специфические признаки налогов. Понятие налога и сбора, их сходства и различия.

5.Элементы налогов, их общая характеристика.

6.Классические, юридические и организационные принципы налогообложения.

М, П

26,27

4

ТЕМА 2. «Налоговая система Российской Федерации».

1.Этапы развития российской налоговой системы. Понятие налоговой системы, ее структура.

2.Принципы организации налоговой системы.

3.Классификация налогов.

4.Налоговый кодекс Российской Федерации как единый, взаимосвязанный, комплексный нормативный документ, учитывающий всю систему налоговых правоотношений.

М, П,Д

28,29

4

ТЕМА 3. «Налоговая политика государства».

1.Налоговая политика государства, ее цель, задачи и основные направления.

2.Типы налоговой политики.

3.Налоговый механизм как орудие реализации налоговой политики государства, его инструменты.

4.Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе, основные направления ее развития.

М, П,Д

30,31

4

ТЕМА 4. «Налоговое администрирование в Российской Федерации»

1.Задачи, функции, права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

2.Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).

3.Налоговый контроль, его формы и методы проведения.

4.Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

М, П,Д

32,33

4

ТЕМА 5. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации».

1.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок применения налоговых вычетов; порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

2.Акцизы: налогоплательщики, виды подакцизных товаров; объекты налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению; особенности определения налоговой базы; налоговые ставки; налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения; порядок исчисления и уплаты акцизов.

М, П,Д

34-37

8

ТЕМА 6. «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации».

1.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики; объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; перечень доходов, не подлежащих налогообложению; система налоговых вычетов; налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц; порядок декларирования доходов.

2.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики; объект налогообложения; методы признания доходов и расходов для целей исчисления налога; группировка доходов и расходов при расчете налога; начисление амортизации в целях налогообложения; доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы; характеристика системы ставок по налогу; порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

3. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.

4. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.

3.Иные федеральные налоги и сборы: Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов и Государственная пошлина.

М, П,Д

38,39

4

ТЕМА 7. «Региональные и местные налоги»

1.Транспортный налог.

2.Налог на игорный бизнес.

3.Налог на имущество организаций.

4.Налог на имущество физических лиц.

5.Земельный налог.

М, П,Д

40,41

4

ТЕМА 8. «Специальные налоговые режимы».

1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.

2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).

3.Упрощенная система налогообложения.

4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

М, П,Д

Практические занятия

24,25

4

ТЕМА 1. «Теоретические основы налогов и налогообложения».

1.Объективная необходимость возникновения налогов. Генезис науки о налогах.

2.Сущность налогов как комплексной категории – социальной, экономической, правовой.

3.Функции налогов, их взаимосвязь.

4.Специфические признаки налогов. Понятие налога и сбора, их сходства и различия.

5.Элементы налогов, их общая характеристика.

6.Классические, юридические и организационные принципы налогообложения.

М, П

26,27

4

ТЕМА 2. «Налоговая система Российской Федерации».

1.Этапы развития российской налоговой системы. Понятие налоговой системы, ее структура.

2.Принципы организации налоговой системы.

3.Классификация налогов.

4.Налоговый кодекс Российской Федерации как единый, взаимосвязанный, комплексный нормативный документ, учитывающий всю систему налоговых правоотношений.

М, П,Д

28,29

4

ТЕМА 3. «Налоговая политика государства».

1.Налоговая политика государства, ее цель, задачи и основные направления.

2.Типы налоговой политики.

3.Налоговый механизм как орудие реализации налоговой политики государства, его инструменты.

4.Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе, основные направления ее развития.

М, П,Д

30,31

4

ТЕМА 4. «Налоговое администрирование в Российской Федерации»

1.Задачи, функции, права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

2.Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).

3.Налоговый контроль, его формы и методы проведения.

4.Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

М, П,Д

32,33

4

ТЕМА 5. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации».

1.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок применения налоговых вычетов; порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

2.Акцизы: налогоплательщики, виды подакцизных товаров; объекты налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению; особенности определения налоговой базы; налоговые ставки; налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения; порядок исчисления и уплаты акцизов.

М, П,Д

34-37

8

ТЕМА 6. «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации».

1.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики; объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; перечень доходов, не подлежащих налогообложению; система налоговых вычетов; налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц; порядок декларирования доходов.

2.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики; объект налогообложения; методы признания доходов и расходов для целей исчисления налога; группировка доходов и расходов при расчете налога; начисление амортизации в целях налогообложения; доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы; характеристика системы ставок по налогу; порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

3. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.

4. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.

3.Иные федеральные налоги и сборы: Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов и Государственная пошлина.

М, П,Д

38,39

4

ТЕМА 7. «Региональные и местные налоги»

1.Транспортный налог.

2.Налог на игорный бизнес.

3.Налог на имущество организаций.

4.Налог на имущество физических лиц.

5.Земельный налог.

М, П,Д

40,41

4

ТЕМА 8. «Специальные налоговые режимы».

1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.

2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).

3.Упрощенная система налогообложения.

4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

М, П,Д

Неделя

Кол. час

Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание

Методы

Лекции

2

ТЕМА 1. «Теоретические основы налогообложения. Налоговая политика»

1.Сущность налогов как комплексной категории – социальной, экономической, правовой.

2.Функции налогов, их взаимосвязь.

3.Специфические признаки налогов. Понятие налога и сбора, их сходства и различия.

4.Элементы налогов, их общая характеристика.

5.Классические, юридические и организационные принципы налогообложения.

7.Классификация налогов.

8.Налоговая политика государства, ее цель, задачи и основные направления.

М, П

2

ТЕМА 2. «Налоговая система РФ».

1. Понятие налоговой системы, ее структура.

2. Принципы организации налоговой системы

3. Федеральные налоги и сборы

4. Региональные и местные налоги

5. Специальные налоговые режимы

М, П,Д

2

ТЕМА 3. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации».

1.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок применения налоговых вычетов; порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

2.Акцизы: налогоплательщики, виды подакцизных товаров; объекты налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению; особенности определения налоговой базы; налоговые ставки; налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения; порядок исчисления и уплаты акцизов.

М, П,Д

4

ТЕМА 4. «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации».

1.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики; объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; перечень доходов, не подлежащих налогообложению; система налоговых вычетов; налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц; порядок декларирования доходов.

2.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики; объект налогообложения; методы признания доходов и расходов для целей исчисления налога; группировка доходов и расходов при расчете налога; начисление амортизации в целях налогообложения; доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы; характеристика системы ставок по налогу; порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

3. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет

М, П,Д

3.Иные федеральные налоги и сборы: Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов и Государственная пошлина.

2

ТЕМА 5. «Региональные и местные налоги»

1.Транспортный налог.

2.Налог на игорный бизнес.

3.Налог на имущество организаций.

4.Налог на имущество физических лиц.

5.Земельный налог.

М, П,Д

2

ТЕМА 6. «Специальные налоговые режимы».

1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.

2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).

3.Упрощенная система налогообложения.

4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

М, П,Д

Практические занятия

2

ТЕМА 1. «Теоретические основы налогообложения. Налоговая политика»

1.Сущность налогов как комплексной категории – социальной, экономической, правовой.

2.Функции налогов, их взаимосвязь.

3.Специфические признаки налогов. Понятие налога и сбора, их сходства и различия.

4.Элементы налогов, их общая характеристика.

5.Классические, юридические и организационные принципы налогообложения.

7.Классификация налогов.

8.Налоговая политика государства, ее цель, задачи и основные направления.

М, П

2

ТЕМА 2. «Налоговая система РФ».

6. Понятие налоговой системы, ее структура.

7. Принципы организации налоговой системы

8. Федеральные налоги и сборы

9. Региональные и местные налоги

10. Специальные налоговые режимы

М, П,Д

Неделя

Кол. час

Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание

Методы

Лекции

2

ТЕМА 1. «Теоретические основы налогообложения. Налоговая политика»

1.Сущность налогов как комплексной категории – социальной, экономической, правовой.

2.Функции налогов, их взаимосвязь.

3.Специфические признаки налогов. Понятие налога и сбора, их сходства и различия.

4.Элементы налогов, их общая характеристика.

5.Классические, юридические и организационные принципы налогообложения.

7.Классификация налогов.

8.Налоговая политика государства, ее цель, задачи и основные направления.

М, П

2

ТЕМА 2. «Налоговая система РФ».

1. Понятие налоговой системы, ее структура.

2. Принципы организации налоговой системы

3. Федеральные налоги и сборы

4. Региональные и местные налоги

5. Специальные налоговые режимы

М, П,Д

2

ТЕМА 3. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации».

1.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок применения налоговых вычетов; порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

2.Акцизы: налогоплательщики, виды подакцизных товаров; объекты налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению; особенности определения налоговой базы; налоговые ставки; налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения; порядок исчисления и уплаты акцизов.

М, П,Д

2

ТЕМА 4. «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации».

1.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики; объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; перечень доходов, не подлежащих налогообложению; система налоговых вычетов; налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц; порядок декларирования доходов.

2.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики; объект налогообложения; методы признания доходов и расходов для целей исчисления налога; группировка доходов и расходов при расчете налога; начисление амортизации в целях налогообложения; доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы; характеристика системы ставок по налогу; порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

3. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.

4. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.

3.Иные федеральные налоги и сборы: Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов и Государственная пошлина.

М, П,Д

1

ТЕМА 5. «Региональные и местные налоги»

1.Транспортный налог.

2.Налог на игорный бизнес.

3.Налог на имущество организаций.

4.Налог на имущество физических лиц.

5.Земельный налог.

М, П,Д

1

ТЕМА 6. «Специальные налоговые режимы».

1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.

2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).

3.Упрощенная система налогообложения.

4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

М, П,Д

Практические занятия

2

ТЕМА 1. «Теоретические основы налогообложения. Налоговая политика»

1.Сущность налогов как комплексной категории – социальной, экономической, правовой.

2.Функции налогов, их взаимосвязь.

3.Специфические признаки налогов. Понятие налога и сбора, их сходства и различия.

4.Элементы налогов, их общая характеристика.

5.Классические, юридические и организационные принципы налогообложения.

7.Классификация налогов.

8.Налоговая политика государства, ее цель, задачи и основные направления.

М, П

2

ТЕМА 2. «Налоговая система РФ».

6. Понятие налоговой системы, ее структура.

7. Принципы организации налоговой системы

8. Федеральные налоги и сборы

9. Региональные и местные налоги

10. Специальные налоговые режимы

М, П,Д

Неделя

Кол. час

Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание

Методы

Лекции

2

ТЕМА 1. «Теоретические основы налогообложения. Налоговая политика»

1.Сущность налогов как комплексной категории – социальной, экономической, правовой.

2.Функции налогов, их взаимосвязь.

3.Специфические признаки налогов. Понятие налога и сбора, их сходства и различия.

4.Элементы налогов, их общая характеристика.

5.Классические, юридические и организационные принципы налогообложения.

7.Классификация налогов.

8.Налоговая политика государства, ее цель, задачи и основные направления.

М, П

2

ТЕМА 2. «Налоговая система РФ».

1. Понятие налоговой системы, ее структура.

2. Принципы организации налоговой системы

3. Федеральные налоги и сборы

4. Региональные и местные налоги

5. Специальные налоговые режимы

М, П,Д

2

ТЕМА 3. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации».

1.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок применения налоговых вычетов; порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

2.Акцизы: налогоплательщики, виды подакцизных товаров; объекты налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению; особенности определения налоговой базы; налоговые ставки; налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения; порядок исчисления и уплаты акцизов.

М, П,Д

2

ТЕМА 4. «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации».

1.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики; объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; перечень доходов, не подлежащих налогообложению; система налоговых вычетов; налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц; порядок декларирования доходов.

2.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики; объект налогообложения; методы признания доходов и расходов для целей исчисления налога; группировка доходов и расходов при расчете налога; начисление амортизации в целях налогообложения; доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы; характеристика системы ставок по налогу; порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

3. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.

4. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.

3.Иные федеральные налоги и сборы: Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов и Государственная пошлина.

М, П,Д

1

ТЕМА 5. «Региональные и местные налоги»

1.Транспортный налог.

2.Налог на игорный бизнес.

3.Налог на имущество организаций.

4.Налог на имущество физических лиц.

5.Земельный налог.

М, П,Д

1

ТЕМА 6. «Специальные налоговые режимы».

1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.

2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).

3.Упрощенная система налогообложения.

4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

М, П,Д

Практические занятия

2

ТЕМА 1. «Теоретические основы налогообложения. Налоговая политика»

1.Сущность налогов как комплексной категории – социальной, экономической, правовой.

2.Функции налогов, их взаимосвязь.

3.Специфические признаки налогов. Понятие налога и сбора, их сходства и различия.

4.Элементы налогов, их общая характеристика.

5.Классические, юридические и организационные принципы налогообложения.

7.Классификация налогов.

8.Налоговая политика государства, ее цель, задачи и основные направления.

М, П

2

ТЕМА 2. «Налоговая система РФ».

6. Понятие налоговой системы, ее структура.

7. Принципы организации налоговой системы

8. Федеральные налоги и сборы

9. Региональные и местные налоги

10. Специальные налоговые режимы

М, П,Д

Неделя

Кол. час

Темы, разделы, вынесенные на индивидуальную подготовку, по докладам на НОК, рефератам, темы контрольных работ, промежуточный контроль уровня усвоения дисциплины и др.

Методы

1

3

5

7

9

11

13

15

3

4

4

5

4

4

3

2

Тема 1. «Теоретические основы налогов и налогообложения»

Тематика научных докладов, предназначенная для заседаний научно-образовательного студенческого кружка или для подготовки научно-исследовательской работы:

1. Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.

2. Дискуссионные вопросы о сущности налогов.

3. Дискуссионные вопросы о функциях налогов и их взаимосвязь.

Индивидуальное консультирование студентов в процессе подготовки к семинарскому занятию № 2 «Налоговая система Российской Федерации»

Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации»

Тематика научных докладов, предназначенная для заседаний научно-образовательного студенческого кружка или для подготовки научно-исследовательской работы:

1. Проблемы и перспективы функционирования налоговой системы РФ на современном этапе.

2. Организация налогового контроля.

3. Направления совершенствования налоговой системы России.

Индивидуальное консультирование студентов в процессе подготовки к семинарскому занятию № 3 «Налоговая политика государства»

Тема 3. «Налоговая политика государства»

Тематика научных докладов, предназначенная для заседаний научно-образовательного студенческого кружка или для подготовки научно-исследовательской работы:

1. Налоговая доктрина государства.

2. Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе.

3. Инструменты и методы налоговой политики.

Индивидуальное консультирование студентов в процессе подготовки к семинарскому занятию № 4 «Косвенное налогообложение в РФ»

Тема 4. «Налоговое администрирование в Российской Федерации»

Тематика научных докладов, предназначенная для заседаний научно-образовательного студенческого кружка или для подготовки научно-исследовательской работы:

4. Направления совершенствования налогового администрирования в Российской Федерации.

5. Роль выездных налоговых проверок как инструмента налогового администрирования.

6. Методика осуществления контрольных мероприятий по выявлению нарушений налогового законодательства.

Индивидуальное консультирование студентов в процессе подготовки к семинарскому занятию № 5 «Косвенное налогообложение в Российской Федерации»

Тема 5. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации»

Тематика научных докладов, предназначенная для заседаний научно-образовательного студенческого кружка или для подготовки научно-исследовательской работы:

1. История развития НДС.

2. Практика применения НДС в зарубежных странах.

3. Проблемы и перспективы косвенного налогообложения в России.

Индивидуальное консультирование студентов в процессе подготовки к семинарскому занятию № 6 «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации»

Тема 6. «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации»

Тематика научных докладов, предназначенная для заседаний научно-образовательного студенческого кружка или для подготовки научно-исследовательской работы:

1. Генезис прямого налогообложения в России.

2. Дискуссии о соотношении прямых и косвенных налогов в налоговой системе.

3. Направления реформирования ЕСН.

4. Налогообложение доходов физических лиц за рубежом.

Индивидуальное консультирование студентов в процессе подготовки к семинарскому занятию № 7 «Региональные и местные налоги»

Тема 7. «Региональные и местные налоги»

Тематика научных докладов, предназначенная для заседаний научно-образовательного студенческого кружка или для подготовки научно-исследовательской работы:

1. Налогообложение имущества юридических лиц за рубежом.

2. Мониторинг изменений налогообложения игорного бизнеса.

3. Особенности налогообложения транспортных средств для юридических и физических лиц.

4. Налогообложение имущества физических лиц за рубежом.

5. Достоинства и недостатки земельного налогообложения в России.

6. Перспективы введения налога на недвижимость.

Индивидуальное консультирование студентов в процессе подготовки к семинарскому занятию № 8 «Специальные налоговые режимы»

Тема 8. «Специальные налоговые режимы»

Тематика научных докладов, предназначенная для заседаний научно-образовательного студенческого кружка или для подготовки научно-исследовательской работы:

1. Роль и значение малого бизнеса в экономике страны.

2. Социально-экономическое значение специальных налоговых режимов.

3. Использование субъектов малого предпринимательства в целях минимизации налогообложения.

ПБ,

И,Э,

ТЗ

ПБ,

И,Э,

ТЗ

ПБ,

И,Э,

ТЗ

ПБ,

И,Э,

ТЗ

ПБ,

И,Э,

ТЗ

ПБ,

И,Э,

ТЗ

ПБ,

И,Э,

ТЗ

ПБ,

И,Э,

ТЗ

1-9

10

Индивидуальная работа №1 для получения 1-го рейтинга по дисциплине

Подготовка докладов по следующей тематике

1.Налоговая политика России на современном этапе.

2.Налоговая политика Европейских стран.

3.Современные направления налоговой политики США.

4.Тенденции развития налогового законодательства в странах СНГ.

5.Основные направления совершенствования налогового администрирования: Российский и зарубежный опыт.

И

10-16

10

2-е обязательное творческие задание эссе, предполагающие сравнительный анализ налоговых систем промышленно развитых стран (минимум источников - 25)

1.Формирование доходной части бюджетов развитых стран в современных условиях.

2.Перспективы развития косвенного налогообложения в России.

3.Анализ динамики налоговых доходов России и промышленно-развитых стран (страна по выбору студента).

4.Развитие системы прямого налогообложения, как важнейшей составляющей государственных доходов бюджета.

5.Методы минимизации и оптимизации налога на прибыль.

6.Основные направления совершенствования налога на доходы физических лиц.

7.Развитие малого бизнеса, как приоритетное направление финансовой политики России.

И

Неделя

Кол. час

Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.

методы

24,25

4

ТЕМА 1. «Теоретические основы налогов и налогообложения»

1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:

4. Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.

5. Дискуссионные вопросы о сущности налогов.

6. Дискуссионные вопросы о функциях налогов и их взаимосвязь.

Тематика реферативной работы:

1. Этапы развития налогообложения в России

2. Основные теории развития налогообложения

3. Роль налогов в формировании доходной части бюджета

ПГ, И

26,27

4

ТЕМА 2. «Налоговая система Российской Федерации».

1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:

Сравнение налоговой системы России и зарубежных стран (США, Канады, Великобритании, Франции, Германии, Швеции, Швейцарии, Япония, Китай, СНГ – Украина, Белоруссия, Казахстан, Прибалтики, Армении)

Тематика реферативной работы:

1. Проблемы и перспективы функционирования налоговой системы РФ на современном этапе.

2. Организация налогового контроля.

3. Направления совершенствования налоговой системы России.

4. Проблемы и перспективы развития налоговой системы России.

ПГ, И

28,29

4

ТЕМА 3. «Налоговая политика государства».

1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:

7. Налоговая доктрина государства.

8. Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе.

9. Инструменты и методы налоговой политики.

10. Налоговые методы стимулирования инновационной деятельности

Тематика реферативной работы:

1. Основные направления бюджетно-налоговой политики на среднесрочную перспективу.

2. Характеристика проводимой налоговой политики Ростовской области.

Влияние налоговой политики государства на деятельность хозяйствующих субъектов.

ПГ, И

30,31

8

ТЕМА 4. «Налоговое администрирование в Российской Федерации»

1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:

Роль налогового консультирования в повышении качества налогового администрирования

Направления совершенствования налогового контроля в России на среднесрочную перспективу

Состав и структура налоговых органов

Тематика реферативной работы:

1. Камеральные и выездные налоговые проверки

2. Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц

3. Ответственность за нарушение налогового законодательства

ПГ, И

32,33

8

ТЕМА 5. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации».

1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:

а) Исчисление налога на добавленную стоимость.

б). Методика исчисления и уплаты акциза

в) Основные элементы налога на добавленную стоимость.

г) Порядок применения нулевой ставки НДС.

д) Определение перечня подакцизных товаров.

Тематика реферативной работы:

1. Изменения налогового законодательства по налогу на добавленную стоимость.

2. Особенности налогообложения табачной продукции

3. Роль косвенных налогов в доходной части бюджета РФ

Для подготовки к практическим занятиям рекомендуется следующая основная литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации: новое в налогообложении в 2010 г. / А. В. Брызгалин, А. Н. Головкин. - М. : Налоги и финансовое право, 2010. - 432 с.

2. Налоги и налогообложение: учеб. /под ред. проф. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 519 с.

ПГ, И

34-37

12

ТЕМА 6. «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации».

1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:

а) Группировка доходов и расходов организации для целей исчисления налога на прибыль организаций.

б) Применение социальных налоговых вычетов физическими лицами.

в) Направления реформирования водного налога.

г) Формирование налоговой базы при добыче различных видов полезных ископаемых

Тематика реферативной работы:

1. Изменения в налогообложении прибыли организаций

2.Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при применении налоговых вычетов

3.Российская и зарубежная практика налогообложения добычи полезных ископаемых

ПГ, И

38,39

4

ТЕМА 7. «Региональные и местные налоги»

1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:

а) Методы начисления амортизации: преимущества и недостатки.

б) Сроки уплаты налога на игорный бизнес и представления отчетности в налоговые органы.

в) Особенности функционирования транспортного налога в Ростовской области.

г) Применение налоговых льгот по земельному налогу.

д) Формирование налоговой базы по налогу на имущество физических лиц.

е) Этапы введения налога на недвижимость.

Тематика реферативной работы:

1. Изменения налогового законодательства по налогу на имущество организаций.

2. Особенности налогообложения игорного бизнеса в России

3. Роль транспортного налога в бюджете Ростовской области

4. Изменения в налогообложении земельных участков

5.Налогообложение недвижимости физических лиц: проблемы и перспективы

6.Российская и зарубежная практика применения налога на недвижимость

ПГ, И

40,41

4

ТЕМА 8. «Специальные налоговые режимы».

1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами:

а) Применение специальных налоговых режимов субъектами малого бизнеса.

б) Учет доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения.

в) Перспективы отмены ЕНВД в России.

Тематика реферативной работы:

1. Изменения в УСН

2.Особенности исчисления единого налога на вмененный доход

3.Применение УСН на основе патента

4.Преимущества и недостатки перехода на ЕСХН сельскохозяйственными товаропроизводителями

ПГ, И

Неделя

Кол. час

Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.

методы

40

Самостоятельное изучение отдельных тем курса

.Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.

Дискуссионные вопросы о сущности налогов.

Дискуссионные вопросы о функциях налогов и их взаимосвязь.

Этапы развития налогообложения в России

Основные теории развития налогообложения

Роль налогов в формировании доходной части бюджета

Принципы организации налоговой системы.

Сравнение налоговой системы России и зарубежных стран (США, Канады, Великобритании, Франции, Германии, Швеции, Швейцарии, Япония, Китай, СНГ – Украина, Белоруссия, Казахстан, Прибалтики, Армении)

Налоговый кодекс Российской Федерации как единый, взаимосвязанный, комплексный нормативный документ, учитывающий всю систему налоговых правоотношений.

Типы налоговой политики.

Налоговый механизм как орудие реализации налоговой политики государства, его инструменты.

Задачи, функции, права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).

Налоговый контроль, его формы и методы проведения.

Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

ПГ, И

18

Усвоение текущего учебного материала

ПГ, И

44

Выполнение контрольной работы.

Вариант 1

1. Эволюция налогообложения.

2. Порядок постановки на налоговый учет организаций и физических лиц.

3. Налогоплательщик купил квартиру в истекшем налоговом периоде за 1300 000 руб. и зарегистрировал право собственнос­ти на эту квартиру. В истекшем году доходы налогоплательщика, облагаемые по ставке 13%, соста­вили 550 000 руб. Налогоплательщик в течение года получал доход равномерно.

Квартира приобретена за счет:

1-й вариант — собственных средств в полном объеме;

2-й вариант — средств организации.

Требуется:

1. Определить сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом.

2. Определить, в каком варианте налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет.

3. Определить сумму возврата налогоплательщику НДФЛ и общую сумму налогового вычета в течение трех лет, при условии, что размер заработной платы сохранится.

Вариант 2

1. Проблемы и перспективы развития налоговой системы России.

2. Порядок уплаты сборов за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.

3. Задача. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Рассчитайте налог на прибыль и распределите его между бюджетами

Вариант 3

1. Взаимосвязь финансовой и налоговой политики государства.

2. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за их совершение.

3. Задача. Организация, не являющаяся малым предприятием, сплавляет лес на плотах на расстояние 5000 км в бассейне реки Лена. За налоговый период вывезено 3500 тыс. м³ древесины. Определите сумму водного налога и сроки его уплаты.

Вариант 4

1. Характеристика проводимой налоговой политики в Российской Федерации.

2. НДС: проблемы и перспективы.

3. Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке, имеющей ребенка в возрасте 20 лет (студента очной формы обучения), ежемесячно начислялась заработная плата в сумме 21 000 руб.

Требуется:

1. Определить сумму налога на доходы физических лиц за год

Вариант 5

1. Достоинства и недостатки упрощенной системы налогообложения.

2. Особенности акцизного налогообложения по нефтепродуктам, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

3. Для исчисления налога на прибыль организация имеет сле­дующие данные за первый квартал текущего года:

Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.

Вариант 6.

1. Тенденции прямого налогообложения в России и за рубежом.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

3. ЗАО «Вымпел» за налоговый период добыло 250 тыс. т торфа. Реализовано 230 тыс. т. Выручка составила 2760 тыс. руб. Организация самостоятельно за счет соб­ственных средств осуществила поиск и разведку данного месторождения. Определите облагаемую базу по нало­гу на добычу полезных ископаемых и исчислите сумму налога.

Вариант 7

1. Налогообложение доходов физических лиц.

2. Направления совершенствования региональных налогов.

1. Для исчисления земельного налога организация имеет следующие данные. Площадь земельного участка, приобретенного в собственность 12 января текущего года для осуществления жилищного строительства составляет 6500 кв.м. Срок проектирования и строительства 3 года, завершено строительство и зарегистрировано право собственности через 3 года. Кадастровая стоимость кв.м. участка 1300 руб. Ставка земельного налога 0,3%. Определите сумму земельного налога за 3 года.

Вариант 8

1. Налогообложение подакцизной продукции в России

2. Водный налог.

3. Задача. Работнику организации, имеющего одного ребенка в возра­сте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в раз­мере 6500 руб.

Требуется:

1. Определить размер стандартных налоговых вычетов и нало­говую базу за период январь-декабрь.

2. Определить сумму НДФЛ за налоговый период.

Вариант 9

1. Полномочия местных органов власти в области налогообложения.

2. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины.

3. Задача. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Требуется определить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.

Вариант 10

1. Налогообложение прибыли организаций.

2. Налоговые проверки: виды, цели, задачи и методы проведения. Акт налоговой проверки.

3. Задача. Физическое лицо продало организации дом с земельным участком за 2 300 000 руб. и гараж за 160 000 руб., которые находились в его собственности:

1-й вариант — более 3 лет;

2-й вариант — 2 года.

Период владения имуществом подтверждено документом. Фактические расходы на приобретение названного имущества документами не были подтверждены. Требуется:

1. Определить размер имущественных налоговых вычетов.

2. Определить налоговую базу и налог на доходы физических лиц.

ПГ, И

Неделя

Кол. час

Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.

методы

44

Самостоятельное изучение отдельных тем курса

.Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.

Дискуссионные вопросы о сущности налогов.

Дискуссионные вопросы о функциях налогов и их взаимосвязь.

Этапы развития налогообложения в России

Основные теории развития налогообложения

Роль налогов в формировании доходной части бюджета

Принципы организации налоговой системы.

Сравнение налоговой системы России и зарубежных стран (США, Канады, Великобритании, Франции, Германии, Швеции, Швейцарии, Япония, Китай, СНГ – Украина, Белоруссия, Казахстан, Прибалтики, Армении)

Налоговый кодекс Российской Федерации как единый, взаимосвязанный, комплексный нормативный документ, учитывающий всю систему налоговых правоотношений.

Типы налоговой политики.

Налоговый механизм как орудие реализации налоговой политики государства, его инструменты.

Задачи, функции, права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).

Налоговый контроль, его формы и методы проведения.

Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

ПГ, И

18

Усвоение текущего учебного материала

ПГ, И

44

Выполнение контрольной работы.

Вариант 1

3. Эволюция налогообложения.

4. Порядок постановки на налоговый учет организаций и физических лиц.

3. Налогоплательщик купил квартиру в истекшем налоговом периоде за 1300 000 руб. и зарегистрировал право собственнос­ти на эту квартиру. В истекшем году доходы налогоплательщика, облагаемые по ставке 13%, соста­вили 550 000 руб. Налогоплательщик в течение года получал доход равномерно.

Квартира приобретена за счет:

1-й вариант — собственных средств в полном объеме;

2-й вариант — средств организации.

Требуется:

4. Определить сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом.

5. Определить, в каком варианте налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет.

6. Определить сумму возврата налогоплательщику НДФЛ и общую сумму налогового вычета в течение трех лет, при условии, что размер заработной платы сохранится.

Вариант 2

4. Проблемы и перспективы развития налоговой системы России.

5. Порядок уплаты сборов за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.

6. Задача. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Рассчитайте налог на прибыль и распределите его между бюджетами

Вариант 3

3. Взаимосвязь финансовой и налоговой политики государства.

4. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за их совершение.

3. Задача. Организация, не являющаяся малым предприятием, сплавляет лес на плотах на расстояние 5000 км в бассейне реки Лена. За налоговый период вывезено 3500 тыс. м³ древесины. Определите сумму водного налога и сроки его уплаты.

Вариант 4

3. Характеристика проводимой налоговой политики в Российской Федерации.

4. НДС: проблемы и перспективы.

3. Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке, имеющей ребенка в возрасте 20 лет (студента очной формы обучения), ежемесячно начислялась заработная плата в сумме 21 000 руб.

Требуется:

2. Определить сумму налога на доходы физических лиц за год

Вариант 5

4. Достоинства и недостатки упрощенной системы налогообложения.

5. Особенности акцизного налогообложения по нефтепродуктам, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

6. Для исчисления налога на прибыль организация имеет сле­дующие данные за первый квартал текущего года:

Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.

Вариант 6.

3. Тенденции прямого налогообложения в России и за рубежом.

4. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

3. ЗАО «Вымпел» за налоговый период добыло 250 тыс. т торфа. Реализовано 230 тыс. т. Выручка составила 2760 тыс. руб. Организация самостоятельно за счет соб­ственных средств осуществила поиск и разведку данного месторождения. Определите облагаемую базу по нало­гу на добычу полезных ископаемых и исчислите сумму налога.

Вариант 7

3. Налогообложение доходов физических лиц.

4. Направления совершенствования региональных налогов.

2. Для исчисления земельного налога организация имеет следующие данные. Площадь земельного участка, приобретенного в собственность 12 января текущего года для осуществления жилищного строительства составляет 6500 кв.м. Срок проектирования и строительства 3 года, завершено строительство и зарегистрировано право собственности через 3 года. Кадастровая стоимость кв.м. участка 1300 руб. Ставка земельного налога 0,3%. Определите сумму земельного налога за 3 года.

Вариант 8

3. Налогообложение подакцизной продукции в России

4. Водный налог.

3. Задача. Работнику организации, имеющего одного ребенка в возра­сте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в раз­мере 6500 руб.

Требуется:

3. Определить размер стандартных налоговых вычетов и нало­говую базу за период январь-декабрь.

4. Определить сумму НДФЛ за налоговый период.

Вариант 9

3. Полномочия местных органов власти в области налогообложения.

4. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины.

3. Задача. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Требуется определить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.

Вариант 10

3. Налогообложение прибыли организаций.

4. Налоговые проверки: виды, цели, задачи и методы проведения. Акт налоговой проверки.

3. Задача. Физическое лицо продало организации дом с земельным участком за 2 300 000 руб. и гараж за 160 000 руб., которые находились в его собственности:

1-й вариант — более 3 лет;

2-й вариант — 2 года.

Период владения имуществом подтверждено документом. Фактические расходы на приобретение названного имущества документами не были подтверждены. Требуется:

3. Определить размер имущественных налоговых вычетов.

4. Определить налоговую базу и налог на доходы физических лиц.

ПГ, И

Неделя

Кол. час

Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.

методы

44

Самостоятельное изучение отдельных тем курса

.Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.

Дискуссионные вопросы о сущности налогов.

Дискуссионные вопросы о функциях налогов и их взаимосвязь.

Этапы развития налогообложения в России

Основные теории развития налогообложения

Роль налогов в формировании доходной части бюджета

Принципы организации налоговой системы.

Сравнение налоговой системы России и зарубежных стран (США, Канады, Великобритании, Франции, Германии, Швеции, Швейцарии, Япония, Китай, СНГ – Украина, Белоруссия, Казахстан, Прибалтики, Армении)

Налоговый кодекс Российской Федерации как единый, взаимосвязанный, комплексный нормативный документ, учитывающий всю систему налоговых правоотношений.

Типы налоговой политики.

Налоговый механизм как орудие реализации налоговой политики государства, его инструменты.

Задачи, функции, права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).

Налоговый контроль, его формы и методы проведения.

Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

ПГ, И

18

Усвоение текущего учебного материала

ПГ, И

44

Выполнение контрольной работы.

Вариант 1

5. Эволюция налогообложения.

6. Порядок постановки на налоговый учет организаций и физических лиц.

3. Налогоплательщик купил квартиру в истекшем налоговом периоде за 1300 000 руб. и зарегистрировал право собственнос­ти на эту квартиру. В истекшем году доходы налогоплательщика, облагаемые по ставке 13%, соста­вили 550 000 руб. Налогоплательщик в течение года получал доход равномерно.

Квартира приобретена за счет:

1-й вариант — собственных средств в полном объеме;

2-й вариант — средств организации.

Требуется:

7. Определить сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом.

8. Определить, в каком варианте налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет.

9. Определить сумму возврата налогоплательщику НДФЛ и общую сумму налогового вычета в течение трех лет, при условии, что размер заработной платы сохранится.

Вариант 2

7. Проблемы и перспективы развития налоговой системы России.

8. Порядок уплаты сборов за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.

9. Задача. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Рассчитайте налог на прибыль и распределите его между бюджетами

Вариант 3

5. Взаимосвязь финансовой и налоговой политики государства.

6. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за их совершение.

3. Задача. Организация, не являющаяся малым предприятием, сплавляет лес на плотах на расстояние 5000 км в бассейне реки Лена. За налоговый период вывезено 3500 тыс. м³ древесины. Определите сумму водного налога и сроки его уплаты.

Вариант 4

5. Характеристика проводимой налоговой политики в Российской Федерации.

6. НДС: проблемы и перспективы.

3. Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке, имеющей ребенка в возрасте 20 лет (студента очной формы обучения), ежемесячно начислялась заработная плата в сумме 21 000 руб.

Требуется:

3. Определить сумму налога на доходы физических лиц за год

Вариант 5

7. Достоинства и недостатки упрощенной системы налогообложения.

8. Особенности акцизного налогообложения по нефтепродуктам, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

9. Для исчисления налога на прибыль организация имеет сле­дующие данные за первый квартал текущего года:

Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.

Вариант 6.

5. Тенденции прямого налогообложения в России и за рубежом.

6. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

3. ЗАО «Вымпел» за налоговый период добыло 250 тыс. т торфа. Реализовано 230 тыс. т. Выручка составила 2760 тыс. руб. Организация самостоятельно за счет соб­ственных средств осуществила поиск и разведку данного месторождения. Определите облагаемую базу по нало­гу на добычу полезных ископаемых и исчислите сумму налога.

Вариант 7

5. Налогообложение доходов физических лиц.

6. Направления совершенствования региональных налогов.

3. Для исчисления земельного налога организация имеет следующие данные. Площадь земельного участка, приобретенного в собственность 12 января текущего года для осуществления жилищного строительства составляет 6500 кв.м. Срок проектирования и строительства 3 года, завершено строительство и зарегистрировано право собственности через 3 года. Кадастровая стоимость кв.м. участка 1300 руб. Ставка земельного налога 0,3%. Определите сумму земельного налога за 3 года.

Вариант 8

5. Налогообложение подакцизной продукции в России

6. Водный налог.

3. Задача. Работнику организации, имеющего одного ребенка в возра­сте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в раз­мере 6500 руб.

Требуется:

5. Определить размер стандартных налоговых вычетов и нало­говую базу за период январь-декабрь.

6. Определить сумму НДФЛ за налоговый период.

Вариант 9

5. Полномочия местных органов власти в области налогообложения.

6. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины.

3. Задача. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Требуется определить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.

Вариант 10

5. Налогообложение прибыли организаций.

6. Налоговые проверки: виды, цели, задачи и методы проведения. Акт налоговой проверки.

3. Задача. Физическое лицо продало организации дом с земельным участком за 2 300 000 руб. и гараж за 160 000 руб., которые находились в его собственности:

1-й вариант — более 3 лет;

2-й вариант — 2 года.

Период владения имуществом подтверждено документом. Фактические расходы на приобретение названного имущества документами не были подтверждены. Требуется:

5. Определить размер имущественных налоговых вычетов.

6. Определить налоговую базу и налог на доходы физических лиц.

ПГ, И

№

Наименование основных методов

Краткое описание и примеры использования в темах и разделах, место проведения

1

Использование информационных ресурсов и баз данных

Используется в процессе индивидуальной работы преподавателя со студентом (при выполнении реферата) и в процессе самостоятельной работы студента (при выполнении индивидуальной работы)

2

Применение электронных мультимедийных учебников и учебных пособий

Чтение лекций сопровождается мультимедийными слайдами, наглядно иллюстрирующими лекционный материал

3

Ориентация содержания на лучшие отечественные аналоги образовательных программ

Содержание дисциплины ориентировано на программу, разработанную в Финансовой академии при Правительстве РФ, по дисциплине «Налоги и налогообложение»

4

Применение предпринимательских идей в содержании курса

Анализ предпочтительности применения упрощенного режима налогообложения по отношению к общему

5

Использование проблемно-ориентированного междисциплинарного подхода к изучению наук

Проблемно-ориентированный подход используется при изучении налоговых систем России и зарубежных стран.

6

Применение активных методов обучения, на основе опыта и др.

Примером активного обучения является деловая игра по теме: «Налоговое планирование на предприятии».

Студенты разбиваются на группы, каждой из которых дается конкретное предприятие. Необходимо определить последствия финансовых операций совершаемых предприятием на сумму прибыли предприятия.

Подведение итогов. После анализа ситуации в группе, выбирается представитель, который рассказывает о ситуации и о своих выводах всей группе. Остальные члены группы соглашаются с выводами, предлагают свои, высказывают замечания, критикуют и т.д.

7

Использование методов, основанных на изучении практики (case studies)

Примером является анализ опыта реформирования системы налогообложения промышленно развитых стран. На основе анализа поступления налоговых доходов студентам необходимо составить свое мнение об эффективности налоговой политики изучаемой страны.

8

Использование проектно-организованных технологий обучения в команде над комплексным решением практических задач

Примером использования проектно-организованных технологий обучения в команде над комплексным решением практических задач является деловая игра №1 по теме: «Налог на доходы физических лиц».

Студенты разбиваются на группы (первая группа – налоговый агент, вторая – налоговый орган), каждой из которых дается конкретное задание: правильно исчислить НДФЛ при реализации физическим лицом доли в уставном капитале организации. Первая группа должна правильно исчислить налог, а вторая проверить этот расчет и при необходимости внести коррективы с учетом применения штрафных санкций и начисления пени.

Подведение итогов. После анализа ситуации в группе, выбирается представитель, который рассказывает о ситуации и о своих выводах всей группе. Остальные члены группы соглашаются с выводами, предлагают свои, критикуют и т.д. В ходе деловой игры могут меняться роли групп (например, первая становится вышестоящим налоговым органом, и проверяет выводы нижестоящего налогового органа). Преподаватель выступает в роли судьи, констатирует итоги игры, выявляет победителей.

Примером использования проектно-организованных технологий обучения в команде над комплексным решением практических задач является деловая игра №2 по теме: «Налог на доходы физических лиц», «Упрощенная система налогообложения», «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельный видов деятельности».

Студенты разбиваются на группы (первая группа – налогоплательщик, вторая – налоговый орган), каждой из которых дается конкретное задание: исчислить налоги при применении различных систем налогообложения доходов физических лиц при сдаче в аренду жилой и нежилой недвижимости.

Первая группа должна рассмотреть и найти оптимальный вариант налогообложения, правильно исчислить налог, а вторая проверить этот расчет и при необходимости внести коррективы с учетом применения штрафных санкций и начисления пени. Подведение итогов. После анализа ситуации в группе, выбирается представитель, который рассказывает о ситуации и о своих выводах всей группе. Остальные члены группы соглашаются с выводами, предлагают свои, критикуют и т.д. Обе группы должны рассмотреть вариант неуплаты налогоплательщиком налогов, меры ответственности, методы выявления доходов и аргументы каждой из сторон.

В ходе деловой игры могут меняться роли групп (например, первая становится вышестоящим налоговым органом, и проверяет выводы нижестоящего налогового органа).

Преподаватель выступает в роли судьи, констатирует итоги игры, выявляет победителей.

9.

Другие