Статья 175 приобретение и сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем

Р – экономика, в – эконом деятельность,

Непосредственный объект – предпринимательская деятельность

Обязательный признак – предмет преступления – это имущество, заведомо добытое преступным путем. Сюда не входят предметы, изъятые или ограниченные в гражданском обороте – т.к. ответственность по этим предметам наступает по специальным статьям.

Объективная сторона – только общественно-опасное деяние, выраженного в форме альтернативного действия – либо заранее не обещанное приобретение, либо заранее не обещанный сбыт этого имущества. Если обещание до момента совершения преступления – то это соучастие в преступлении – пособник (ч.5 ст.33 УК). Если лицо приобретало подобное имущество 2-3 раза (не обещавший заранее), то пособник – т.к. преступник уже уверен, что возьмет. Ответственность за хранение подобного имущество не предусмотрена – но часть 3 данной статьи, если в группе один хранит подобное имущество. Отграничение от 174 статьи по направлению умыслу – если цель – узаконить и ввести в оборот – то 174, если нет – 175.

Состав формальный. Преступление окончено с момента совершения любого из действий.

Сбыт – любые формы отчуждения – платные, бесплатные, дарение, продажа, дарение и т.д. – любые способы.

Субъективная сторона – прямой умысел. Лицо должно осознавать, что оно приобретает и сбывает имущество, добытое преступным путем, иначе не уголовной ответственности. Мотив и цель – факультативные признаки, но характерен корыстный мотив.

Субъект – общий, 16 лет.

Часть 2:

1.группа лиц по предварительному сговору

2.по предмету – нефть, продукты ее переработки, автомобили и иное имущество в крупной размере – ст.169 – примечание.

Часть 3:

1.организованная группа – должна быть устойчивой, все соисполнители всегда

специальный субъект и способ – квалифицирующий признак – это использование своих исключительных полномочий.

38. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег, ценных бумаг. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг

Опасность деяния в том, ч то оно подрывает устойчивость отечественной валюты и затрудняют регулирование денежного обращения.

Предмет – прежде всего банковские билеты ЦБ РФ и металлическая монета, как находящиеся в обращении, так и изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену, государственные ценные бумаги и иные ценные бумаги в валюте РФ, иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте. Изъятые и не подлежащие обмену не образуют состав преступления. Не являются – лотерейный билет – ПП ВС – это не ценная бумага, подделка с целью сбыта или сбыт поддельной лотереи – покушение на мошенничество или мошенничество.

Объективная сторона – может быть выражена любым из трех возможных действий:

1.изготовление, хранение, перевозка в целях сбыта

2.хранение, перевозка с целью сбыта

3.сбыт

Если субъект, изготовивший поддельные денежные знаки или ценные бумаги, сам же их сбывает, содеянное не образует совокупности, а рассматривается как единое преступление. Состав образует как частичная подделка, так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг. ПП ВС – необходимо установить, являются ли денежные купюры, монеты или ценные бумаги поддельными и имеют ли они существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами. Если явное несоответствие оригиналу – значит умысел на грубый обман – мошенничество.

Хранение – действия лица, связанные с незаконным владением, в т.ч. для личного пользования (содержание при себе, в помещении, тайнике и других местах); при этом не имеет значения, в течение какого времени лицо незаконно хранило.

Перевозка – перемещение из одного места в другое, в т.ч. в пределах одного и того же населенного пункта, совершенные с использованием любого вида транспорта или какого-либо объекта, применяемого в виде перевозочного средства.

Сбыт – их использование в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размен, дарение, дача взаймы, продажа и иные возможные действия, связанные с пуском в обращение этих подделок.

Для наличия состава преступления достаточно хотя бы одного факта изготовления с целью сбыта поддельного денежного знака или ценной бумаги и, соответственно, одного факта их сбыта, даже если по намерению предполагалось партию – ПП ВС. Если имелся умысел на изготовление с целью сбыта или сбыт в крупном размере (ч. 2), но по независящим от него причинам смог реализовать данный умысел лишь частично, содеянное следует квалифицировать как покушение на изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг в крупном размере.

Приобретение заведомо поддельных предметов в целях их сбыта образует для приобретающей стороны приготовление к сбыту. Уголовной ответственности за сбыт подлежат и лица, ставшие обладателем фальшивок при случайных обстоятельствах, осознавшие это и тем не менее использовавшие их как подлинные, т.е. сбывшие их – ПП ВС.

Субъективная сторона – прямой умысел. Обязательный признак в форме изготовления, хранения и перевозки – цель сбыта.

Субъект – любое лицо, достигшее возраста 16 лет, совершившее преступление как на территории РФ, так и за ее пределами.

Крупный размер фальшивомонетничества (ч. 2) – свыше 250 тыс. руб. Это размер следует определять исходя из номиналов, обозначенных на фальшивых денежных знаках и ценных бумагах.

Совершение организованной группой (ч. 3) может происходить распределение ролей не только между изготовителями фальшивок и теми, кто их сбывает. При организованной преступной деятельности все ее участники привлекаются к ответственности как исполнители преступления.

ПП ВС – незаконное приобретение чужого имущества лицом в результате проделанных им операций с фальшивыми деньгами или ценными бумагами охватывается составом фальшивомонетничества и дополнительной квалификации по соответствующим статьям, предусматривающим ответственность за хищение, не требует.

Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов

Положение ЦБ об эмиссии банковских карт – кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт. Расчетная карта – для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита). Кредитная карта – для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Предоплаченная карта – для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров или выдаче наличных денежных средств. Существуют и другие виды расчетных карт: дисконтная карта, электронная телефонная карта, электронная проездная карта для расчета за проезд в пределах ранее оплаченного лимита и др.

Иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами – различные документы, обеспечивающие безналичную форму расчета. Это платежное поручение, представляющее собой поручение клиента обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета, чеки, аккредитивы, платежные требования и инкассовые поручения. Однако чек является ценной бумагой и поэтому предметом рассматриваемого преступления признан быть не может.

О понятии изготовления и сбыта см. выше. Использование поддельных пластиковых карт для оплаты товаров и услуг, а также получение по ним денег в банкоматах не могут рассматриваться, как их сбыт. В отличие от случаев мошенничества, когда поддельные деньги, использованные при оплате товаров или услуг, запускаются в оборот и могут, при условии высокого качества подделки, находиться там неопределенное время, что и позволяет признавать в этих случаях их сбыт, поддельные пластиковые карты, использованные при расчетах или в банкоматах, остаются у преступника. А поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами, переходят в организации, осуществившей по ним платежи. Их использование для расчетов за товар или получение нала – покушение на хищение чужого имущества путем мошенничества или мошенничество – ПП ВС.

Субъективная сторона – прямой умысел. Цель – сбыт.

Субъект – общий, 16.

38. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица или организации.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица

ПП ВС РФ по налоговым преступлениям №64 от 28 декабря 2006 года «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления»

Предмет - налоги и сборы.

Объективная сторона – выражается в уклонении от уплаты налогов или сборов с физического лица. Согласно п.3 ПП ВС РФ под уклонением следует понимать умышленное деяние, направленное на неуплату налогов и сборов в крупном или особо крупном размере и повлекшее полное или частичное не поступление соответствующих налогов или сборов в бюджетную систему РФ. Крупный размер – сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах 3 финансовых лет подряд более 600 000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 % подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 1 080 000 рублей. Способы уклонения:

1.не предоставление налоговой декларации или иных необходимых документов

2.включение в налоговую декларацию или иные документы, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений

ПП ВС – под иными документами, указанными в статьях 198 и 199 УК РФ, следует понимать любые предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствие с ним ФЗ документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов и (или) сборов.

В тех случаях, когда лицо в целях уклонения уплаты налогов осуществляет подделку официальных документов организации, штампов, печатей, бланков и т.п., содеянное влечет ответственность по совокупности преступлений – 198+327.

Критерием отграничения налоговой ответственности и уголовной ответственности является совершении деяния в крупном размере – примечание в статье 198.

Состав формальный. Преступление будет окончено с момента уклонения от уплаты налогов. Уклонение физического лица от уплаты налога на доходы физических лиц, равно как и уклонение от уплаты других налогов (сборов), считается оконченным преступлением с момента фактической неуплаты налога за соответствующий налогооблагаемый период в срок, установленный налоговым законодательством – ПП ВС.

Субъективная сторона – прямой умысел

Субъект – лицо, достигшее 16 лет, на которое в соответствии с законом возложена обязанность по уплате. ПП ВС – субъектом преступления может быть также физическое лицо, осуществляющее представительство в совершении действий, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и лицо, фактически осуществляющее предпринимательскую деятельность через подставное лицо.