- •Тема 1. Сущность и функции страхования, его место и роль в рыночной экономике
- •1. История возникновения и развития страхования.
- •2. Формы и методы организации страхового фонда
- •3. Страхование как экономическая категория. Сущность и функции страхования.
- •Тема 2. Основные понятия и термины, применяемые в страховании. Классификация страхования, ее роль и значение
- •Основные понятия и термины, используемые в страховании
- •Классификация страхования
- •Тема 3. Организация страхового дела в России. Роль государства в регулировании страховой деятельности
- •Основы организации страхового дела в условиях рыночной экономики
- •Юридические основы страховых отношений
- •3. Договор страхования как основа реализации страховых отношений.
- •4. Сущность, структура и функции страхового рынка
- •5. Государственное регулирование страховой деятельности
- •6. Лицензирование деятельности страховых организаций
- •Тема 4. Характеристика основных видов страховой деятельности
- •1. Характеристика основных видов личного страхования
- •2. Имущественное страхование: сущность и виды.
- •3. Сущность и виды страхования ответственности
- •Тема 5. Перестрахование
- •Сущность и участники перестрахования
- •2. Формы перестрахования
- •3. Виды договоров перестрахования.
- •Тема 6. Теоретические основы построения страховых тарифов
- •1. Тарифная политика и принципы ее построения.
- •2. Сущность и структура страхового тарифа.
- •3. Понятие, задачи и виды актуарных расчетов.
- •Тема 7. Особенности организации финансов страховщика
- •Экономическое содержание финансов страховых организаций
- •Доходы и расходы страховой организации
- •3. Финансовые результаты деятельности страховой организации
- •4. Особенности налогообложения страховых организаций.
- •5. Финансовая устойчивость страховщика и условия ее обеспечения.
- •Страховые резервы: понятие, структура, порядок формирования и использования.
- •Инвестиционная деятельность страховой организации.
- •Тема 8. Учет и отчетность в страховых организациях
- •Организация бухгалтерского учета и отчетности в страховой организации. Особенности плана счетов страховой организации
- •Счет 22 "Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования".
- •Счет 77 "Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию"
- •Счет 92 "Страховые премии (взносы)"
- •Счет 95 "Страховые резервы"
- •Бухгалтерская отчетность страховых организаций
- •Отчетность страховщиков в порядке надзора
- •Статистическая отчетность страховых организаций
- •Тема 9. Контроль и аудит страховой деятельности
- •Сущность, задачи и виды финансового контроля в организации и проведении страхового дела
- •Особенности организации и проведения аудита страховщиков
- •Тема 10. Страховой маркетинг
- •Сущность, принципы и функции страхового маркетинга.
- •2. Особенности организации и задачи службы маркетинга в страховых организациях.
- •3. Способы продвижения страховых услуг от страховщика к страхователям.
3. Виды договоров перестрахования.
Договора перестрахования могут быть пропорциональным и непропорциональным.
Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что обязательства сторон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной пермии, определения доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при заключении договора перестрахования (т.е. перестраховщик принимает определенный процент от первоначальных убытков и страховых премий передающего страховщика).
Пропорциональное перестрахование подразделяется на квотное перестрахование, эксцедентное перестрахование и квотно-эксцедентное перестрахование.
Квотное перестрахование - форма пропорционального перестрахования, когда страховщик-цедент передает перестраховщику определенную долю от всех своих рисков.
Квотное перестрахование простое в обслуживании и нетрудоемкое. Однако, хотя оно и уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, оно не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля.
При эксцедентном перестраховании все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание перестрахователем, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита, именуемого эксцедентом. Емкость эксцедентного договора складывается из суммы собственного удержания перестрахователя и суммы эксцедента.
Договор эксцедентного перестрахования может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска.
Квотно-эксцедентное перестрахование представляет собой сочетание двух вышеперечисленных видов перестрахования.
Непропорциональное перестрахование - перестрахование, по которому перестраховщик несет ответственность за убытки, превышающие определенную сумму. Ответственность перестраховщика наступает только после того, как выплаты по убытку передающего страховщика превышают заранее определенную сумму. После этого доля перестраховщика в урегулировании последующего ущерба является главной или даже основной. Определение договора как непропорционального означает, что доля перестраховщика в сумме убытка не пропорциональна доле первоначальной страховой премии.
Непропорциональное перестрахование подразделяется на два основных вида: перестрахование эксцедента убытка и перестрахование эксцедента убыточности.
Перестрахование эксцедента убытка – вид непропорционального перестрахования, предполагающий, что до тех пор, пока уровень убыточности по конкретному виду страхования не превысит оговоренный, все убытки возмещает страховщик. Как только уровень убыточности будет превышен, перестраховщик возмещает страховщику сумму, необходимую для снижения уровня убыточности до оговоренного процента. Договор, как правило, предусматривает ограничение ответственности перестраховщика.
Перестрахование эксцедента убыточности (договор перестрахования «стоп-лосс») - один из видов непропорционального перестрахования; предоставляет страховщику перестраховочное покрытие на случай увеличения показателя убыточности страховых операций по определенному виду страхования. В таких договорах перестраховщик обязуется компенсировать убытки, превышающие приоритет, выраженный в проценте от заработанной или полученной страховщиком страховой премии за год. При этом не имеет значения, произошло такое превышение за счёт кумуляции убытков в результате одного события или как следствие нескольких крупных убытков.