5.3 Расчет и анализ показателей ликвидности банка. Расчёт нормативов достаточности нормативного и основного капиталов, их анализ.

Задача №1

По данным, представленным в таблице, рассчитать норматив достаточности основного и нормативного капитала банка, если банк создан более десяти лет.

№ п/п	Показатли	Сумма, млн. руб.
1.	Величина основного капитала	221 280
2.	Величина нормативного капитала банка	313 400
3.	Величина кредитного риска	1 587 030
4.	Суммарная открытая валютная позиция	937 500
5.	Процентный риск	20 070
6.	Фондовый риск	5 600
7.	Среднегодовая величина валового дохода за последние 3 года	161 800

Определить соответствуют ли полученные значения нормативным (установленным НБРБ).

Решение:

1) Определяем валютный риск

= 937 500 * 0,08 = 75 000 руб.

2) Определяем рыночный риск

= 20 070 + 75 000 + 5 600 + 0 = 100 670 руб.

3) Определяем операционный риск:

= 161 800 * 0,15 = 24270 руб.

4) Определяем норматив достаточности основного капитала банка:

Так как банк создан более двух лет, то значение А для ДОК=25, для ДНК=12,5

= 4,69%

5 ) Определяем норматив достаточности основного капитала банка:

= 9,95%

Вывод:

На основании проведённого расчёта можно сделать вывод о том, что нормативное значение достаточности основного капитала и достаточности нормативного капитала банка через два года, после государственной регистрации установлены НБРБ в размере не менее 4% и 8% соответственно. В данном случае норматив достаточности основного

капитала превышает минимально установленное значение на 0,69%, а достаточности нормативного капитала на 1,95%, это говорит о том, что у банка достаточно собственных средств для покрытия убытков, связанных с обеспечением выдаваемых кредитов, покупкой иностранной валюты и ценных бумаг, приобретаемых для дальнейшей перепродажи. Так как значение коэффициентов незначительно отличаются от нормативных в большую сторону, можно сказать о стабильности ресурсной базы банка и правильном распределении прибыли при формировании фондов.

Задача №2

По данным таблицы рассчитать коэффициенты мгновенной и текущей ликвидности. Объяснить что характеризуют данные показатели. Указать возможные причины несоответствия их установленным значениям.

Показатели	Сумма, млн. руб.	Показатели	Сумма, млн. руб.
1. Средства в кассе	785 000	1. Остатки на текущих счетах	5 342 455
2. Средства на корсчёте в НБРБ	1 099 689	2. средства на корсчетах других банков	2 022 687
3. Средства в других банках	912 689
4. Средсва ФОР. в т.ч.		3. Вклады физических лиц до востребования	4 056 595
4.1 в пределах норм	68 800
4.2 сверх норм	54 400
5. Кредиты клиентам	5 496 977	4. Кредиты НБРБ до востребования	4 336 889
6. Здания и сооружения	3 218 400

К мгновенной 785 000 + 1 099 689 + 912 689 + 54 400

ликвидности = --------------------------------------------------- * 100 = 25,0%

5 342 455 + 2 022 687 + 4 056 595

К текущей 785 000 + 1 099 689 + 912 689 + 54 400 + 5 496 977 + 3 218 400

ликвидности = ----------------------------------------------------------------------------- * 100 = 73,4%

5 342 455 + 2 022 687 + 4 056 595 + 4 336 889

Вывод:

По данным расчётов, можно сделать вывод о том, что: банк может расплатиться в любой момент с клиентами, так как показатель мгновенной ликвидности равен 25,0%, что выше норматива на 5,0%.Так же банк может расплатиться со всеми клиентами, за счёт своих средств, так как показатель текущей ликвидности равен 73,4%, что выше норматива на 3,4%.