Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, що здійснюються головною установою уповноваженого банку за заявками та дорученнями власних філій та клієнтів філій.

Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, що здійснюються головною установою уповноваженого банку за заявками та дорученнями власних філій та клієнтів філій, відображаються лише у звіті філій відповідно до виконаних заявок клієнтів.

Головна установа уповноваженого банку складає статистичний звіт у цілому по банку - юридичній особі (консолідовано) з урахуванням операцій як власних клієнтів, так і всіх філій.

Здійснені банками операції з купівлі-продажу іноземної валюти за іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках (конверсійні операції) у цьому звіті не відображаються.

Операції з купівлі банком безготівкової іноземної валюти, що надійшла клієнтам банку за переказами, якщо у касі банку немає іноземної валюти 2-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів.

Операції з купівлі банком безготівкової іноземної валюти, що надійшла клієнтам банку за переказами, якщо у касі банку немає іноземної валюти 2-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, у звіті відображаються як продаж іноземної валюти клієнтами.

Операції з купівлі банком у клієнтів іноземної валюти в обсязі, меншому ніж номінальна вартість мінімальної купюри (нерозмінного залишку), у разі виплати готівкової іноземної валюти за переказами або з поточних рахунків у звіті не відображаються.

Опис параметрів заповнення форми № 520 (щоденна).

Колонка 1 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 № 73, - 3 знаки.

Колонка 2 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено купівлю іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти, тут і далі в тексті подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою - копійки (наприклад, за 100 дол. США - 543,7315 грн.).

Колонка 3 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України / обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку. Тут і далі в тексті обсяг подається у сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків. ( Абзац пояснення щодо заповнення форми № 520 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 530 від 03.12.2003 р.

Колонка 4 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти.

Колонка 5 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку.

Таблиця 5.6- Порядок складання форми № 520 з даних файлу 39. Код файлу 39 - дані про курс та обсяги операцій з іноземною валютою. Сегмент, який приймає постійні значення в кодах показників

Назва сегменту	Значення	Шифр
L	може приймати значення: 1 - сума 4 - курс	[1, 4]

Продовження таблиці 5.6

Назва сегменту	Значення	Шифр
DDD	може приймати значення: 112 - купівля валюти на міжбанківському ринку 122 - продаж валюти на міжбанківському ринку 210 - купівля готівкової валюти 220 - продаж готівкової валюти	[112, 122, 210, 220]

Таблиця 5.7- Сегмент, який визначає розрізи надання інформації

Назва сегменту	Значення	Шифр
VVV	код валюти; відповідає значенням поля R030 довідника KL_R030	[R030]

Опис кодів показників.

Для всіх значень кодів показників - формат значень:

для показників, із значенням сегменту L=1 - N(16)

для показників, із значенням сегменту L=4 - N(6)

Таблиця 5.8- Значення

Назва сегменту	Значення
1112VVV	сума купівлі валюти на міжбанківському ринку
4112VVV	курс купівлі валюти на міжбанківському ринку
1122VVV	сума продажу валюти на міжбанківському ринку
4122VVV	курс продажу валюти на міжбанківському ринку
1210VVV	сума купівлі готівкової валюти
4210VVV	курс купівлі готівкової валюти
1220VVV	сума продажу готівкової валюти
4220VVV	курс продажу готівкової валюти

ТЕМА 8. ІНФОРМАЦІЯ ПРО КУПІВЛЮ БЕЗГОТІВКОВОЇ ІНОЗЕМНОЇ ВАЛЮТИ ЗА ДОРУЧЕННЯМИ

КЛІЄНТІВ БАНКУ, ІНШИХ БАНКІВ ТА

УПОВНОВАЖЕННИМИ БАНКАМИ ФОРМА № 538

(ЩОДЕННА)

Інформація за формою надається банком у разі здійснення ним за дорученням власних клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) та безпосередньо банком (за дорученням інших банків) протягом дня операцій з купівлі безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту, якщо сума купленої валюти для одного клієнта (банку) дорівнює або перевищує 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі.

Звіт складається на дату здійснення операцій з купівлі іноземної валюти згідно з балансом банку (дату першої бухгалтерської проводки, що свідчить про виникнення відповідного зобов'язання банку перед клієнтом в іноземній валюті).

У звіті не відображаються суми купленої іноземної валюти з метою сплати комісійної винагороди (у тому числі сплати винагороди лізингодавцю за отримане у лізинг майно), відсотків за користування кредитом, неустойки (штрафи, пені), навіть якщо такі суми дорівнюють або перевищують 50 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті.

У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою), частина якої використовуватиметься для здійснення авансового платежу, а інша частина - для оплати поставленого товару (виконаних робіт, наданих послуг тощо) за наявності в банку підтвердних документів, акта про отримання послуг, виконання робіт тощо), у звіті зазначені суми мають відображатися окремими записами (рядками).

У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за різними контрактами (але за однією заявкою) сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті окремими записами (рядками) за кожним контрактом.

У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за одним контрактом, згідно з яким сума купленої валюти підлягає перерахуванню частками до кількох країн, сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті відповідно до сум перерахування за кожною країною окремими записами (рядками).

З метою достовірного відображення інформації щодо купівлі іноземної валюти у відповідних колонках звіту пропонуємо керуватися таким:

• у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням власних клієнтів для подальшого переказу за кордон заповнюються всі колонки звіту. Якщо куплена іноземна валюта не призначена для переказу за кордон (погашення кредиту, виданого банком-резидентом, оплати витрат, пов'язаних з відрядженням за кордон, тощо), то в колонках 16 та 17 зазначаються нулі;

• у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням резидента - торговця цінними паперами на виконання операцій, у колонках 5, 6, 7, 9, 10, 11 форми зазначаються дані клієнта, за дорученням якого торговцем цінними паперами купується іноземна валюта;

• у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням інших банків-резидентів заповнюються колонки 1-6 звіту, в інших колонках ставиться нуль;

• у разі купівлі іноземної валюти банком для власних потреб заповнюються колонки 1-4, 8, 14, по змозі - колонки 10-13, 15-17звіту, в інших колонках ставиться нуль;

• у разі купівлі банком іноземної валюти за дорученням інших банків-нерезидентів заповнюються колонки 1-6, 8, 14-17, за можливості - 10-13, усі інші колонки звіту заповнюються нулями.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається дата здійснення операції з купівлі іноземної валюти - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 2 - зазначається код регіону згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 2 знаки.

Колонка 3 - зазначається цифровий код валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів – 3 знаки.

Колонка 4 - зазначається сума іноземної валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, в одиницях валюти - до 16 знаків.

Колонка 5 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи, або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (rcukru.dbf) (колонка GLB), за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб) зазначається 0 (нуль).

Колонка 6 - зазначається повна назва юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи, або повна назва уповноваженого банку, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.

Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо).

Колонка 7 - зазначається місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.

Колонка 8 - зазначається цифровий код мети купівлі іноземної валюти - 2 знаки.

Код мети купівлі (інтервал 01-10) може мати такі значення:

- 01 - куплено для імпорту товарів з увезенням їх на митну територію України;

- 02 - куплено для імпорту послуг, робіт;

- 03 - куплено для погашення кредиту, отриманого в уповноваженому банку;

- 04 - куплено з іншою метою;

- 05 - куплено для імпорту товарів без увезення їх на митну територію України;

- 06 - куплено для погашення кредиту, отриманого від нерезидента;

- 07 - куплено з метою збільшення (зменшення) довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку.

Колонка 9 - зазначається код основного виду економічної діяльності, присвоєний клієнту банку (фізичній або юридичній особі, за дорученням яких була куплена іноземна валюта) згідно з Національним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності" - 5 знаків.

Для юридичних осіб-резидентів, яким присвоєно кілька кодів КВЕД, зазначається код основного виду економічної діяльності, що є першим у списку кодів довідки за ЄДРПОУ. Якщо клієнту, який купує валюту, не присвоєно код КВЕД, то в колонці зазначається "00000" (п'ять нулів).

Колонка 10 - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) клієнта, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - до 50 знаків. Якщо немає номера, то в колонці слід писати "б/н".

Колонка 11 - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) з клієнтом, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).

У разі відображення операцій з купівлі іноземної валюти за дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) згідно з Правилами торгівлі іноземною валютою у колонці 10 слід зазначати номер заявки, у колонці 11 - дату заявки, на підставі якої була придбана іноземна валюта.

Колонка 12 - зазначається код країни банку, до якого клієнтом або банком для бенефіціара переказана на підставі платіжних документів на переказ куплена іноземна валюта згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу" - 3 знаки.

У разі перерахування придбаної іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу". У колонках 16 і 17 ставиться 0.

Колонка 13 - зазначається дата отримання імпортером продукції відповідно до ВМД (вантажна митна декларація) або дата акта про отримання послуг, виконання робіт згідно із зовнішньоекономічним контрактом - 8 знаків (ДДММРРРР).

У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою) за наявності кількох ВМД або актів про виконання робіт потрібно в основному полі (дата ВМД, дата акта про надання послуг, виконання робіт тощо) у форматі дати відображати дату останньої ВМД. Дати інших ВМД, які належать до цього контракту, слід відображати в додатковому полі в символьному форматі з відокремленням комами (наприклад: ДДММРРРР, ДДММРРРР).

Якщо іноземна валюта придбана для здійснення авансового платежу (у разі імпорту товарів, послуг, робіт), то колонка не заповнюється.

Колонка 14 - зазначаються пункт і підпункти Правил торгівлі іноземною валютою, на підставі яких банк здійснив операцію з купівлі іноземної валюти - 11 знаків. Українська літера "Ґ" зазначається як "Г1".

Колонка 15 - зазначається код країни бенефіціара (резидентність отримувача коштів), на користь якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо) - 3 знаки.

У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-резидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонках 12 та 15 форми слід зазначати код "804" (Україна).

У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-нерезидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонці 12 форми слід зазначати код "804" (Україна), а в колонці 15 - код країни, у якій клієнт-бенефіціар є резидентом.

Колонка 16 - зазначається код іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 10 знаків.

Колонка 17 - зазначається назва іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 100 знаків.

Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) немає іноземного банку, що зазначений у платіжних документах, або в разі неможливості ідентифікації такого іноземного банку в колонці 16 форми слід зазначати код країни банку та сім нулів праворуч, а в колонці 17 - назву банку на підставі платіжних документів.

Колонка 18 - зазначається цифровий код товарної групи, для імпорту товарів якої купується валюта.

Код товарної групи може мати такі значення:

- 10 - зернові культури;

- 15 - олія та жири тваринного або рослинного походження;

- 17 - цукор і кондитерські вироби;

- 22 - алкогольні та безалкогольні напої;

- 26 - руди, шлаки та зола;

- 27 - мінеральні продукти (вугілля, кокс, нафта і нафтопродукти, бітум, віск);

- 28 - продукти неорганічної хімії;

- 29 - органічні хімічні сполуки;

- 31 - добрива;

- 39 - пластмаси та полімерні матеріали;

- 40 - каучук та гумові вироби;

- 44 - деревина та вироби з неї;

- 72 - чорні метали;

- 73 - вироби з чорних металів;

- 74 - кольорові метали і вироби з них;

- 84 - ядерні реактори та устаткування, їх запчастини;

- 85 - електричні машини та устаткування, їх частини, апаратура для запису і відтворення телевізійного, відео зображення, відтворення звуку тощо;

- 86 - локомотиви залізничні, трамваї, їх запчастини;

- 87 - засоби наземного транспорту (крім залізничного і трамваїв), їх запчастини;

- 88 - літальні та космічні апарати;

- 89 - судна, човни, інші плавучі засоби;

- и99 - інші товари.

Колонка заповнюється в разі купівлі безготівкової іноземної валюти для здійснення розрахунків з нерезидентами за імпорт товарів (код мети купівлі іноземної валюти 01 або 05). В інших випадках колонка заповнюється нулями.