Заключение

Таким образом, пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставный фонд (продажа паев и акций коммерческих банков);

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. депозитные операции(средства получаемые от клиентов);

4. недепозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитные операций вносят в банк, определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Не депозитные источники банковских ре­сурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе и, во-вторых, ини­циатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Не депозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются не депозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественно­му составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда фак­торов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капиталь­ной базы.

Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих целевое назначение и различные источники финансирования.

Выделяются три основные функции: защитная, оперативная и регулирующая. Кроме того, выделяют оборотную и резервную функции.

Анализ структуры обязательств свидетельствует, что обязательства АО «Цеснабанк» увеличиваются на 28,3% с 159,7 млрд тенге до 204,8 млрд тенге в 2010 году по сравнению с 2009 годом и на 98,3%, т.е. до 406,2 млрд тенге в 2011 году против предыдущего года. Увеличение в основном происходит текущих счетов и депозитов клиентов на 48,3% и 94% в 2010-2011 гг соответственно. Если в 2010 году денежные средства на счетах и депозитах банков уменьшались на 18,3% с 14,7 млрд тенге до 11,9 млрд тенге, то в 2011 году банк увеличил вклады других банков на 48,2% (до 17,8 млрд тенге) по сравнению с 2010 годом.

Такая же тенденция наблюдается у субординированного долга (уменьшение на 6,1% в 2010 году и увеличение в 2 раза в 2011 году против года предшествующего) и прочих обязательств (уменьшение на 29,4% в 2010 году и увеличение в 2 раза в 2011 году по сравнению с 2010 годом).Между тем на протяжении всего анализируемого периода происходит снижение денежных средств на счетах Правительства РК (43,6% в 2010 году, 69,7% в 2011 году) и абсолютной суммы выпущенных долговых ценных бумаг (50,2% и 2,9% в 2010-2011 годах соответственно).

Наибольшую долю в обязательствах банка занимают текущие счета и депозиты клиентов (74,6%, 86,3% и 84,4% в 2009-2011 гг соответственно).

Обязательства банка подразделяются на привлеченные и заемные средства. В целом, можно сказать, что счета Правительства, средства банков, средства клиентов на 83,9% в 2009 году, 92,1% в 2010 году и 88,8% в 2011 году формировали совокупность привлеченных средств банка, которые увеличились с 133,9 млрд тенге до 188,7 млрд тенге (на 41%) в 2010 году и еще на 91% в 2011 году (до 360,5 млрд тенге). Следовательно, клиенты доверяют банку.

Динамика заемных средств показывает, что они уменьшались на 37,5% в 2010 году (на 9,7 млрд тенге) и увеличились в 2 раза в 2011 году по сравнению с предыдущим годом (до 45,7 млрд тенге).

Целью качественного анализа является расчет относительных весов и оценка значимости источников образования временно свободных денежных средств коммерческого банка (депозитов). Данные свидетельствуют о том, что за анализируемый период депозиты банка увеличились в 2,7 раз за счет счетов и депозитов банков на 21% и депозитов клиентов в 2,9 раз.

Счета и депозиты банков составляли 10,96% в 2009 году, 6,35% в 2010 году и 4,93% в 2011 году и состояли из депозитов банков, увеличившихся на 20,9% в целом за период и счетов типа «Востро», увеличившихся в 2,2 раза за 2009-2011 годы.

Депозиты клиентов занимали наибольшую часть в общей совокупности привлеченных средств (89,03%, 93,65% и 95,07% в 2009-2011 годах соответственно) и включали текущие счета корпоративных (25,36%, 23,88%, 25,91% в 2009-2011 гг соответственно) и розничных клиентов (2,44%, 2,6%, 1,92% в 2009-2011 гг соответственно), увеличившихся на 12,8 млрд тенге в 2010 году и еще на 50,3 млрд тенге в 2011 году, т.е. в 2,7 раз в целом за рассматриваемый период.

Срочные депозиты корпоративных и розничных клиентов, увеличились в целом за 2009-2011 годы в 2,9 раз. Доля корпоративных срочных вкладов составляла в 2009 году -35,86%, в 2010 – 37,84%, в 2011 – 41,38%. Розничные срочные депозиты составляли в среднем за три года – 26,5%.

Высокая динамика роста обязательств и собственного капитала говорит о том, что банк в настоящее время, если рассматривать с позиции эффективности, – конкурентоспособен; присутствует управление сбалансированной ликвидностью банка.

Анализ состава и структуры капитала банка показывает, что капитал банка увеличился в 2,1 раза за весь рассматриваемый период, при этом в 2010 году он увеличивается на 5682262 тыс тенге по сравнению с 2009 годом, а в 2011 году на 11429286 тыс тенге против предыдущего года. Удельный вес капитала банка в общей совокупности пассивов в 2009 году составил 9,93%, в 2010 году – 9,43%, в 2011 году – 7,46%. Увеличение собственного капитала происходит в основном за счет акционерного капитала на 77,3%, который увеличился на 5 млн тенге в 2010 году и на 6980830 тыс тенге в 2011 году по сравнению с предыдущим годом.

Если в 2009-2010 годах у банка образовался накопленный дефицит, тот уже в 2011 году наблюдается нераспределенная прибыль в сумме 2045238 тыс тенге. Следует отметить, что банк увеличил резерв по общим банковским рискам к концу анализируемого периода на 22,7%, в 2010 году на 460540 тыс тенге, в 2011 году – на 66349 тыс тенге.

Так как наибольший удельный вес в собственном капитале банка принадлежит его уставному фонду (в 2009 году его доля составила 99,02%, в 2010 году 96,09%, в 2011 году – 83,87%), поэтому для общей характеристики изменений масштабов деятельности банка были рассчитаны показатели, характеризующие долю уставного капитала в сумме активных операций, кредитных вложений, обязательств банка. Таким образом, за счет уставного фонда в случае непредвиденных обстоятельств банк может покрыть активные операции денежными средствами из уставного фонда всего лишь 0,9% в 2009 году, 9,1% в 2010 году и 6,3% в 2011 году. При этом на кредитные операции приходится по 1,5% уставного фонда в 2009 году, в 2010 году – 13,4%, в 2011 году 8,1%. По своим обязательствам банк сможет ответить в пределах 1-6,8% за рассматриваемый период, причем по депозитам – 1,2-7,6%, а по заемным средствам – 6-60,1%.

Банк также выполнял законодательно установленные коэффициенты достаточности капитала. Следует отметить, что банк преследует политику поддержания устойчивой базы капитала, с тем, чтобы сохранить доверие инвесторов, кредиторов и рынка, а также обеспечить будущее развитие бизнеса. Банк признает влияние показателя нормы прибыли на капитал, и признает необходимость поддерживать баланс между более высокой доходностью, достижение которой возможно при более высоком уровне заимствований, и преимуществами и безопасностью, которые обеспечивает устойчивое положение в части капитала.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка.

В более узком смысле под управлением пассивными операциями понимают действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Иначе можно сказать, что метод управления пассивами состоит в их переструктурировании – увеличении доли одних видов и уменьшении других с целью создания соответствующей структуры пассивов банка, снижающей зависимость от неустойчивых источников.

Управление собственным капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров.

Целями АО «Цеснабанк» при управлении капиталом являются:

- соблюдать требования к капиталу;

- защищать способность банка продолжать свою деятельность по принципу непрерывности деятельности таким образом, чтобы Группа могла обеспечивать прибыль и выгоды акционерам и другим заинтересованным сторонам;

- поддерживать собственные средства для поддержания развития своей деятельности.

Управление привлеченными ресурсами представляет собой деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в том числе других банков, направленную на поддержание ликвидности, как отдельных банков, так и банковской системы в целом.

Управление пассивами на макроуровне осуществляет Национальный банк Республики Казахстан, на микроуровне оно осуществляется коммерческими банками в целях получения максимальной прибыли и обеспечения ликвидности банка.

Управление банковской деятельностью включает разработку и совершенствование банковской технологии, обеспечение требуемого уровня качества банковских продуктов и услуг, выполнение банковских операций (активных и пассивных) и всех видов расчетов, техническое обслуживание операций, планирование и контроль, обеспечение персоналом, поддержание стабильности чистого дохода. Поиски наиболее эффективных форм и методов управления, соответствующих потребностям экономических субъектов на каждом этапе развития, всегда были и будут одним из важнейших условий рационального хозяйствования. В условиях рыночных отношений практически невозможно управлять сложным экономическим механизмом хозяйствующего субъекта без своевременного формирования его ресурсов.