1.3 Привлеченные и заемные средства

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

Современная банковская практика характеризуется большим раз­нообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков, в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка, наиболее полно удовлетворить спрос различных групп кли­ентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные де­нежные капиталы на банковские счета 1,с.86.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы(см.Рисунок 2):

- депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады;

- ценные бумаги.

До востребования

Срочные

ДЕПОЗИТЫ

Сберегательные

Ценные бумаги

Рисунок 2. Классификация депозитов по экономическому содержанию

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и другие(см.Рисунок 3).

Депозиты

По экономическому содержанию

По форме собственности

По видам наличных денег

По срокам привлечения

По единицам измерения

До востребования

Государ. юр. лиц

В нацва-люте

Абсолютная сумма

До востребования

Срочные

Негосуд. юр. лиц

В СКВ

Ставка вознаграждения

Срочные

Сберегательные

Населения

В ОКВ

Ценные

бумаги

Рисунок3. Классификация депозитов

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

- средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;

- средства фондов различного назначения в период их расходования;

- средства в расчетах;

- средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;

- остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

- депозиты до востребования.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень не­высокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

- взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений;

- владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование сче­том в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обо­роту по счету;

- банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (сред­ства в расчетах);

- банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в Национальном банке РК.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды де­позитных счетов до востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки(США).

Нау-счета - это депозитные счета до востребования, на которые мож­но выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти счета открываются только частным лицам и бес­прибыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребова­ния, на которых обособляются денежные средства для оплаты удосто­веренных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечествен­ной практике этот вид расчетных чеков имел название "расчетные чеки, акцептованные банком". В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты че­ков из лимитированных чековых книжек.

В странах с развитой рыночной экономикой на долю депозитов до востребования приходится около 30% в сумме привлеченных ресурсов 1,с.88.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные рас­ходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо со­всем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необхо­димо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%.

При открытии счета банки требуют от клиента предоставления оп­ределенной информации в целях защиты от различного рода мошенни­чества. В последние годы банки все больше руководствуются правилом "Знай своего клиента". Особенно разборчиво к подбору клиентов отно­сятся крупные, всемирно известные банки, которые предоставляют сво­им клиентам максимальные возможности обслуживания. Стандартно­го подхода к проверке клиентов в мире не существует, процедура проверки во многом зависит от страны, где работает банк, а отчасти и от самого банка.

Обычно к заявлению на открытие счета прикладывается анкета, ко­торая включает вопросы о названии компании и ее адресах за последние три или более лет, о видах бизнеса, возможны вопросы о партнерах ком­пании и их адресах, о происхождении начального капитала компании и источниках средств ее владельцев, о финансовом состоянии компании, предполагаемом обороте или будущем среднем остатке на счете.

Полученные из анкеты сведения проверяются банком. Во многих странах информацию о клиентах, имеющих банковскую историю, мож­но почерпнуть из общедоступных баз данных.

Чаще всего для открытия корпоративного счета в иностранном банке от клиента требуется предоставление рекомендации от клиента данного банка, либо от известного банку адвоката, либо от другого банка.

Ряд банков требует от клиента получения в реестре страны регистрации и предоставления сертификата о благонадежности (certificate of good standing). Некоторые банки устанавливают достаточно крупный минимальный остаток средств на счет 1,с.215.

Гражданским кодексом РК установлено, что банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях. Банк не вправе отказать в открытии счета за исключением случаев, ког­да такой отказ вызван отсутствием возможности принять на банковс­кое обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте 7,с.211.

В договоре банковского счета указываются стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность за нарушение договорных обязательств, в том числе по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Для заключения договора клиент обязан коммерческому банку пред­ставить следующие документы:

а) заверенные нотариально или регистрационным органом копии:

- решения учредителей (учредителя) о создании предприятия и назначении (избрании) его руководителя;

- учредительного договора и устава (в случаях, когда их наличие предусмотрено законом для предприятий данной организационно-правовой формы);

- свидетельства о регистрации;

- лицензии (если ее наличие для деятельности предприятия является обязательным);

- карточки с образцами подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, и оттиска печати (государственные и муниципальные унитарные предприятия могут заверить ее в вышестоящей организации);

б) подлинники свидетельства о регистрации в налоговом органе, справок из пен­сионного фонда и фонда медицинского страхования.

Кроме того, могут представляться копии приказа о назначении на должность главного бухгалтера (если он не назначен решением собра­ния учредителей) и других лиц, имеющих право первой и второй под­писи, а в некоторых банках требуют также информационную справку об открытых счетах в других банках.

Филиалы и представительства предприятий представ­ляют нотариально заверенные копии всех учредительных документов головного предприятия, копию Положения о филиале (представитель­стве), копию доверенности руководителя филиала (представительства), копию протокола собрания учредителей (или приказа) о назначении лиц, пользующихся правом первой и второй подписи.

Нерезиденты для открытия счета в банке должны представить документы, определяющие их юридический статус в соответствии с законодательством страны местонахождения и копию разрешения национального иностранного банка. Все документы должны быть переведены на государственный язык, легализованы соответствующем посольстве (консульстве) и нотариально заверены.

Для открытия счета в банке физическое лицо предоставляет паспорт; зарубежные банки требуют представления документа, удостоверяющего личность с фотографией, а некоторые - рекомендации двух лиц, одна из которых от работодателя.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка - в двух случаях (только по суду).

Во-первых, когда сумма средств на счете окажется ниже минималь­ного размера, предусмотренного банковскими правилами или догово­рами, и не будет восстановлена в течение месяца со дня предупрежде­ния банка об этом.

Во-вторых, при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Расторжение договора является основанием для закрытия счета кли­ента. Остаток средств на счете выдается клиенту (перечисляется на дру­гой счет) не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента.

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владель­цам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада 8,с.143.

Операционные расходы банков по срочным депозитам, как и нормы резервирования, обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные(депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уве­домлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сро­ки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъя­тие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть де­позит с графиком расходования денежных средств. Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вво­дятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее ого­воренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:

- до 30 дней

- от 31 до 90 дней

- от 91 до 180 дней

- от 181 дня до 1 года

- от 1 года до 3 лет

- свыше 3 лет1,с.217.

Наиболее характерные особенности срочных вкладов и депозитов:

- не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;

- средства на счетах оборачиваются медленно;

- уплачивается фиксированный процент;

- максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;

- устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;

- определяется более низкая норма обязательных резервов.

Сберегательные вклады, как и срочные депозиты, представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Сберегательные счета – это вклады, не имеющие фиксированного срока.

Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

• отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;

• не требуется предупреждения об изъятии средств;

• при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегатель­ная книжка, в которой отражается движение средств.

В отечественной банковской практике сберегательные счета откры­ваются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые, текущие, с пред­варительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значе­ние сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобили­зуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксирован­ный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

Сберегательный вклад с дополнительными взносами: на этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и т.д.).

Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработ­ной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам на­числяется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть "привязаны" к срочному вкладу для автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету1,с.89.

В практике американских банков в 1982 г. появились депозитные счета денежного рынка - ДСДР, которые были отнесены к категории сберегательных счетов при определении резервных требований.

Особенности этих счетов состоят в следующем:

- ставка процента по счету изменяется каждую неделю в зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка;

- срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведом­ления об изъятии средств не менее чем за 7 дней;

- вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию депозитов;

- владелец счета имеет право осуществлять не более шести перево­дов со счета в месяц для платежей третьим лицам;

- нет ограничений для снятия средств по почте или при личной явке владельца счета в банк 1,с.90.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем:

1. Необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентами по активным и пассивным кредитным операциям).

2. Подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, пси­хологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

3. Неспособность банка возобнов­лять эти ресурсы на постоянной основе.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное сви­детельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяю­щее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему 8,с.152.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и при­обретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зареги­стрированным в РК.

Мировой банковской практике известны два вида депозитных сер­тификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Переда­ваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть пере­даны другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.

Отечественные коммерческие банки могут выпускать сроч­ные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты вы­пускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.

Сберегательные сертификаты предназначены для реализации фи­зическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертифика­тов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпус­ка согласованы с НБ РК. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Для коммер­ческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоят в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее стабиль­ную часть кредитных ресурсов.

В Казахстане право выдачи сберегательных сертификатов предоставля-ется банками при соблюдении следующих условий:

- осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

- публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;

- соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Национального банка РК;

- выполнение обязательных экономических нормативов;

- наличие резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;

- выполнение обязательных резервных требований.

Сертификаты коммерческих банков должны быть срочными, выпускать­ся в валюте РК, как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть как ре­зиденты, так и нерезиденты. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Бланки сертификатов могут печататься только на полиграфических предприятиях, имеющих лицензию Минфина РК. На бланке должны содержаться следующие обязательные реквизиты (отсутствие какого-либо из них делает сертификат недействительным):

- наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";

- номер и серия сертификата;

- дата внесения вклада или депозита;

- размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (про­писью и цифрами);

- безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму и вып­латить причитающиеся проценты;

- дата востребования суммы по сертификату;

- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оп­лате;

- наименование, местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Национальном банке РК;

- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица; ФИО и паспортные данные вкладчика - физического лица;

- подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание тако­го рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификата в территориальном учреждении Национального банка РК [9].

К числу новых форм мобилизации кредитных ресурсов следует от­нести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя, преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность, высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.

Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в ино­странной валюте 1,с.91.

К заемным средствам относятся ресурсы, формируемые путем реализации собственных долговых ценных бумаг бан­ка и полученные от центрального и коммерческих банков на депозитной и кредитной основе, а также временная фи­нансовая помощь. Как правило, в этих средствах банк нуж­дается не постоянно, а время от времени. Цель привлечения заемных ресурсов - поддержка положительного сальдо на корреспондентском счете в центральном банке в периоды его временного недостатка либо покупка долгосрочных де­нежных ресурсов для осуществления операций определен­ной длительности.

Периодичность привлечения заемных средств, их объемы и стоимость зависят от ряда внешних факторов: уровня инфляции и уровня инфляционных ожиданий, степени экономической активности, возможности альтернативных вло­жений и др. 2,с.44.

Рассмотрим не депозитные источники привлечения ресурсов.

Получение займов на межбанковском рынке – это фонды, представляющие собой депозитные средства коммерческих банков, хранящиеся на резервном счете в Национальном банке РК. Коммерческие банки, имеющие на резервном счете из­быточные средства по сравнению с обязательным минимумом, предостав­ляют их в ссуду на короткое время. Это позволяет им получить дополни­тельную прибыль, а банку-заемщику улучшить показатели ликвидности.

Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом ("репо")представляет собой вид краткосрочного займа под обеспечение ценны­ми бумагами (чаще всего казначейскими обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным ус­ловием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене. При этом ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения, оцениваются с за­логовой маржой от 1 до 3% к рыночной цене.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка - это способ при­влечения дополнительных ресурсов, используемый чаще всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при воз­никновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк страны при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов коммерческие банки представляют обеспече­ние в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

Банковский акцепт - это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Используются банковские акцеп­ты для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может переучесть акцепты и получить, таким образом, под них заем. Приемлемыми для переучета считаются акцепты сроком до 6 месяцев по экспортно-импортным операциям или товарным сделкам внутри страны.

Займы на рынке евродолларов - это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не име­ющим заграничные филиалы. Евродоллары - это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок евродолларовых вкла­дов для получения займов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.

Коммерческие банки с целью увеличения собственного капитала и, следовательно, банковских ресурсов могут выпускать капитальные ноты и облигации. Ноты и облигации выпускают в основном крупные банки. Выпуск этих видов долговых обязательств банка увеличивает, с одной стороны, капитал банка, а с другой - его ресурсы 1,с.92.

В условиях становления банковской системы Казахстана большая часть не депозитных источников привлечения ресурсов не получила своего раз­вития.

Отечественные банки из этих источников в основном используют меж­банковские кредиты и кредиты Национального банка РК. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в Национальном банке РК (дебетовые остатки на этих счетах).

Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

- трехмесячные кредиты;

- одно-двухмесячные кредиты;

- "короткие деньги" (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1 -2 дней).

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что пере­распределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковс­кой системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбан­ковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности 5,с.67.

Большими перспективами для банков обладает такой не депозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций.