Оцінка викладача___________________ Підпис_______________ Практична робота № 9-10, 12 Тема: необхідність і сутність кредиту

Оформлення документації на одержання кредиту. Проведення фінансових розрахунків в кредитуванні.

Етап 1. Клієнт заповнює кредитну заяву

Підприємство звернулося у місцеве відділення Приватбанку з проханням надати короткостроковий кредит (реквізити по підприємству заповнити самостійно, використовуючи дані базового с.-г. підприємства та враховуючи особливості місцевої інфраструктури, фінансової та банківської систем).

Визначте самостійно свої вихідні дані

Показник	Зміст показника
Назва позичальника
Назва банку
Сума кредиту
Строк кредитування
Ціль кредитування
Застава ( назва)
Сума застави
На скільки відсотків кредит фінансує захід
Форма кредиту
Вид кредиту
Джерело погашення кредиту

Підприємство подало разом з кредитною заявкою стандартний пакет документів.

Кредитна заявка

1.Позичальник____________________________________________________________________________________________________________________________________________

(найменування підприємства, організації, фірми, фізичної особи)

2. Юридична адреса підприємства, телефони, факс___________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Ким зареєстроване, дата, реєстраційний номер ____________________________

_____________________________________________________________________________

4. Форма власності_______________________________________________________

5. Засновники:___________________________________________________________

юридичні особи: адреса, телефон, факс ____________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

фізичні особи:

ПІБ __________________________________________________________________________

паспортні дані: серія _______, № ____________, коли виданий _______________________

ким виданий __________________________________________________________________

6. Статутний фонд _______________________________________________________

7. Основні види діяльності, наявність ліцензій на окремі види діяль­ності, що підлягають ліцензуванню, № ліцензій, ким видані __________________________________

_____________________________________________________________________________

8. Фінансові реквізити:

розрахунковий рахунок № _____________, код банку ______________________________,

в ____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

(адреса банку)

валютний рахунок. _____________________________________________________________

9. Назва обслуговуючої податкової інспекції ________________________________ _____________________________________________________________________________

адреса _______________________________________________________________________

телефон ______________________________________________________________________

10. Керівництво підприємства:

керівник:

ПІБ__________________________________________________________________________

паспортні дані: серія __________, № ______________, коли виданий __________________

ким виданий __________________________________________________________________

головний бухгалтер:

ПІБ__________________________________________________________________________

паспортні дані: серія __________, № ______________, коли виданий __________________

ким виданий __________________________________________________________________

11. Дані про кредит:

назва заходу, що кредитується ___________________________________________________

_____________________________________________________________________________

сума _________________________________________________________________________

термін користування ___________________________________________________________

ставка відсотка ________________________________________________________________

12. Джерело погашення ___________________________________________________

кредиту ______________________________________________________________________

відсотків за користування кредитом ______________________________________________

13. Джерела фінансування (при змішаному фінансуванні) заходу, що кредитується__________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

14. Дата заповнення_____________________________________________________

"Достовірність відомостей, наданих для отримання кредиту, підтверджую"

Керівник: __________________

(підпис)

Головний бухгалтер: ___________________

(підпис)

"Із змістом статей 218-222 Кримінального кодексу України ознайом­лений"

Керівник: ___________________

(підпис)

М.П.

Головний бухгалтер: ___________________

(підпис)

Етап 2. Банк оцінює кредитоспроможність, та якісні показники потенційного позичальника.

Завдання 1.

Провести:

а) аналіз фінансового стану підприємства (таблиця 1);

б) проаналізувати якісні показники діяльності підприємства (таблиця 2)

Вихідні дані для проведення розрахунків

№ п/п	Показники	Джерело інформації
1	Чистий прибуток	р220 ф. №2
2	Валюта балансу	р640 або р260 ф. №1
3	Результати від реалізації	р100 або р105 ф №2
4	Оборотні активи	р260 ф №1
5	Власний капітал	р380 ф №1
6	Нарахована амортизація за період	р260 ф №2
7	Виручка від реалізації	р035 ф №2
8	Дебіторська заборгованість	р160-210 ф№1
9	Кредиторська заборгованість	р530 ф №1
10	Власні обігові кошти	І р П – І р А
11	Поточні зобов’язання	р620 ф №1
12	Активи	р280 ф №1
13	Грошові активи	р230 + р240 ф №1

За кожним з компонентів, що визначаються в таблиці 1, нараховуються бали від 1 (сильний рейтинг) до 5 (незадовільний рейтинг) залежно від рівня показників та коефіцієнтів:

Бал	Рейтинг
1	Сильний
2	Задовільний
3	Середній
4	Граничний
5	Незадовільний

Таблиця 1

Нарахування балів за системою значень показників фінансової діяльності для визначення сукупної попередньої рейтингової оцінки для коротко- та середньострокових кредитів

Компонент	Рівень показника	Фактичне значення	Рейтинг	Присуджений рейтинг
1	2	3	4	5
І. ПРИБУТКОВІСТЬ Рентабельність балансу	>10		1
	8-10		2
	6-8		3
	4-6		4
	<4		5
Рентабельність продажу (результат від реалізації : виручка від реалізації товарної продукції ) х 100%	>15		1
	13-15		2
	10-13		3
	5-10		4
	<5		5
Рентабельність капіталу	>100		1
	80-100		2
	60-80		3
	40-60		4
	<40		5
Середній бал за компонентом І
ІІ. ПЛАТОСПРОМОЖНІСТЬ	>2,0		1
Коефіцієнт загальної ліквідності	1,5-2,0		2
	1,0-1,5		3
	0,5-1,0		4
	<0,5		5
Коефіцієнт абсолютної ліквідності	>0,2		1
	0,15-0,2		2
	0,1-0,15		3
	0,05-0,1		4
	<0,05		5
Коефіцієнт чистої виручки (чистий прибуток + нарахована амортизація за період) : виручка від реалізації	>0,2		1
	0,15-0,2		2
	0,1-0,15		3
	0,05-0,1		4
	<0,05		5
Середній бал за компонентом ІІ
ІІІ. ЕФЕКТИВНІСТЬ Оборотність балансу (виручка від реалізації : валюта балансу)	>1,0		1
	0,7-1,0		2
	0,5-0,7		3
	0,3-0,5		4
	<0,3		5
Оборотність дебіторської заборгованості (виручка від реалізації : дебіторська заборгованість)	<1,0		1
	1,5-1,0		2
	2,0-1,5		3
	4,0-2,0		4
	>4,0		5
Оборотність кредиторської заборгованості (виручка від реалізації : кредиторська заборгованість)	<1,0		1
	1,5-1,0		2
	2,0-1,5		3
	4,0-2,0		4
	>4,0		5
Середній бал за компонентом ІІІ
ІV. ФІНАНСОВА СТІЙКІСТЬ Коефіцієнт фінансового левереджу (позичений капітал / власний капітал)	<1,0		1
	1,1-1,0		2
	1,2-1,1		3
	1,3-1,2		4
	>1,3		5
Коефіцієнт маневровості власного капіталу (власні обігові кошти : власний капітал)	>0,5		1
	0,3-0,5		2
	0,2-0,3		3
	0,1-0,2		4
	<0,1		5
Коефіцієнт концентрації власного капіталу (власний капітал : активи)	>0,5		1
	0,4-0,5		2
	0,3-0,4		3
	0,2-0,3		4
	<0,2		5
Середній бал за компонентом ІV
Попередня сукупна рейтингова оцінка

Рейтингова оцінка якісних показників діяльності потенційного позичальника визначається шляхом підсумовування відповідних балів, що встановлюються за кожним з компонентів, та діленням на кількість компонентів.

Завдання 2 Оцінка якісних показників діяльності потенційного позичальника

Відомості про клієнта:

1. Клієнт що звертається в банк по кредит обслуговується в іншому банку

2. Клієнт не має інших неповернутих кредитів

3. Період з моменту державної реєстрації підприємства не менше 3 років

4. Період з моменту останньої структурної реорганізації – 2 роки

5. Менеджери не мають негативного досвіду керівництва іншими фірмами.

6. Професійна компетентність директора висока

7. В бізнес-плані недостатньо пропрацьовано маркетингова стратегія

8. Позичальник не має картотеки

9. Заставою є майно

10. Прибуткова діяльність за останні три роки.

Таблиця 2

Оцінка якісних показників діяльності потенційного позичальника

Компонент	Умови				Бал	Присуджений бал
1	2				3	4
І. Взаємовідносини клієнта з банком	клієнт банку				1
	переходить на обслуговування у банк				2
	обслуговується в іншому банку				3
бал за компонентом І
ІІ. Наявність іншого неповерненого кредиту	є				4
	немає				1
бал за компонентом ІІ
ІІІ. Період з моменту державної реєстрації підприємства	не менше 5 років				1
	не менше 3 років				2
	від 1 до 3 років				3
	менше 1 року				4
бал за компонентом ІІІ
ІV. Період з моменту останньої структурної реорганізації	більше 1 року				1
	менше 1 року				4
бал за компонентом ІV
V. Чи є у менеджерів негативний досвід керівництва іншими фірмами	немає				1
	є				3
бал за компонентом V
VІ. Рівень професійної компетентності директорів	компетентні				1
	недостатньо компетентні				3
бал за компонентом VІ
VІІ. Наявність перспективного бізнес-плану	закладено умови ефективного використання позикових коштів				1
	недостатньо пропрацьовано маркетингова стратегія				2
	проект сумнівної ефективності				4
	відсутність бізнес-плану				5
бал за компонентом VІІ
VІІІ. Наявність у позичальника картотеки	немає				1
	періодично є				2
	є				3
ІХ. Період, протягом якого підприємством отримані позитивні аудиторські висновки	місяць				1
	два місяці				2
	три місяці				3
	менше шести місяців				4
	більше шести місяців				5
бал за компонентом ІХ
Х. Наявність застави, гарантії, поручительства	заставне майно		з повним забезпеченням		1
			з частковим забезпеченням		3
			без забезпечення		5
	гарантія, поручительство, страхування		є		3
			немає		5
бал за компонентом Х
ХІ. Період прибут-кової (збиткової) діяльності	прибуткова діяльність за останні 3 роки				1
	прибуткова діяльність за останній рік, але рівень прибутку нижчий порівняно з попереднім роком				2
	чітко прослідковується поява негативних факторів				3
	збиткова діяльність за попередній рік				4
	збиткова діяльність за останні 3 роки				5
бал за компонентом ХІ
Рейтингова оцінка 2-го етапу Попередня сукупна рейтингова оцінка 1-го етапу Кінцева рейтингова оцінка Присуджена категорія (клас)
Кінцева рейтингова оцінка				Категорія (клас) надійності позичальника
1 - 1,5				А. Фінансова діяльність дуже добра
1,6 - 2,2				Б. Фінансова діяльність добра
2,3 - 3,0				В. Фінансова діяльність задовільна
3,1 - 4,0				Г. Фінансова діяльність погана
4,1 - 5,0				Д. Фінансова діяльність збиткова

Кінцева загальна рейтингова оцінка потенційного позичальника визначається як середнє значення від рейтингової оцінки 1 і 2 етапу. Виходячи зі значення кінцевої рейтингової оцінки, позичальнику присвоюється відповідна категорія надійності.

Висновок_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Етап 3. Вибираємо найбільш вигідний варіант кредитування для підприємства, який пропонує банк.

Складаємо графіки погашення кредиту.

Після оцінки позичальника, банк вирішив запропонувати підприємству:

а) короткостроковий кредит на 6 місяців, під 22% річних, з щомісячною сплатою відсотків в кінці місяці, та щомісячною сплатою основного боргу

( виплата загальної величини боргу здійснюється однаковими частинами);

б) короткостроковий кредит на 6 місяців, під 20% річних, відсотки нараховуються один раз у квартал на залишок боргу. Основний борг погашається рівними частинами.

Підказка.

А) сума платежу по закінченні кожного місяця визначається за формулою

П=(Кохр)/1-(1+р) ( 5 колонка таб.3, сума буде однакова для кожного місяця)

Ко – первісна сума боргу;

Р- відсоткова ставка за домовлений період;

t- кількість термінів погашення кредиту

Таблиця 3