3 Аналіз якісних показників

Для вагонного депо специфічним якісним показником є кількість затримок поїздів, у тому числі по відправленню та по шляху прямування. За період 2003-2005 років порушень безпеки руху, які вказані в «Положенні про класифікацію транспортних подій на залізничному транспорту» №800 від 16.10.2003 року та дорожньо-транспортних подій в депо не було. У 2004 році був 1 випадок затримки поїзду по станції Житомир Південно-Західної залізниці, у зв’язку з послабленням кріплення шківу у вагоні.

Тому як якісні показники роботи вагонного депо можна проаналізувати показники стану і руху основних фондів, показники ефективності використання основних фондів та оборотних засобів, аналогічно прикладу, наведеному в темі 20.

4 Аналіз показників з праці

Інформаційним джерелом аналізу є Ф.1 – Т (УТО – 1) – “Звіт з праці”. План з праці містить такі показники, як чисельність працівників, фонд оплати праці, середньомісячна заробітна плата, продуктивність праці. При діючий системі планування розробку плану з праці виконують на основі встановленого керівною організацією ліміту фонду оплати праці, чисельності робітників по експлуатації та заданого відсотку росту продуктивності праці на експлуатації.

Аналіз чисельності працівників вагонного депо зробимо на основі даних з табл. 16.2.

Таблиця 16.2 – Аналіз чисельності працівників

Назва показника	2003	2004	2005			Виконання плану				05/04		05/03
			норматив	план	факт	"+", "-"	відн., %	"+", "-" до нормативу	відн. до нормативу, %	"+", "-"	відн., %	"+", "-"	відн., %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Всього по підприємству, чол.	466	445	622	439	437	-2	99,5	-185	70,3	-8	98,2	-29	93,8
* з експлуатації (всього), в тому числі	430	331	516	345	341	-4	98,8	-175	66,1	10	103,0	-89	79,3
- експлуатація	110	71	71	67	67	0	100,0	-4	94,4	-4	94,4	-43	60,9
- ремонти	320	260	445	278	274	-4	98,6	-171	61,6	14	105,4	-46	85,6
ДР	259	178	265	188,5	188	-0,5	99,7	-77	70,9	10	105,6	-71	72,6
КР-1	48	42	69	27	27	0	100,0	-42	39,1	-15	64,3	-21	56,3
КР-2	5	30	100	50	48	-2	96,0	-52	48,0	18	160,0	43	960,0
Господарський спосіб	8	10	11	12,5	11	-1,5	88,0	0	100	1	110,0	3	137,5
З підсобно-допоміжної діяльності, в тому числі:	36	114	106	94	96	2	102,1	-10	90,6	-18	84,2	60	266,7
Промислове виробництво	2	87	95	90	89	-1	98,9	-6	93,7	2	102,3	87	4450
- громадське харчування	2	2	2	2	2	0	100	0	100	-	100	-	100
- ремонт вагонів	1	1	-	-	-	-	-	-	-	-1	-	-1	-
- модернізація	28	24	9	2	5	3	250,0	-4	55,6	-19	20,8	-23	17,9
- інші	3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-3	-

Розглянемо виконання плану з праці. У 2005 році чисельність контингенту з основної діяльності склала 437 чол., що менше за планове завдання на 2 чол. або на 0,5%. З експлуатації чисельність склала 341 чол., що менше за план на 4 чол. або на 1,2%. З підсобно - допоміжної діяльності чисельність дорівнює 96 чол., що більше за план на 2 чол. або на 2,1%. Перевищення плану з чисельності контингенту з ПДД допущено з модернізації вагонів. Середньооблікова чисельність на модернізації пасажирських вагонів при плані 2 чол. фактично склала 5 чол., оскільки понадпланово відремонтовано 2 вагона в обсязі КР-2М, в той же час на промисловому виробництві недоутримано 1 чол.

Середньооблікова чисельність на експлуатації (без ремонтів) складає 67 чол., що в межах плану, середньооблікова чисельність на ремонтах при збільшенні фактичного обсягу деповського ремонту вагонів порівняно до плану на 37 вагонів, склала 274 чоловіка, що на 4 чоловіка менше ніж заплановано, в зв’язку з плинністю кадрів.

Порівняно з фактичним утриманням контингенту у 2004 та у 2003 роках, чисельність працівників з основної діяльності у 2005 році зменшилася, відповідно на 29 чол. та на 8 чол. З них експлуатаційний штат порівняно з 2004 роком зріс на 10 чол., а порівняно з 2003 роком зменшився на 89 чол. Чисельність з експлуатації порівняно з 2003 роком скоротилася на 43 чол., що пов’язано з приведенням штату до складає 622 чоловіка. Контингент, встановлений планом по праці - 439 штатні одиниці, планом не передбачено технічне обслуговування, деповський і капітальний ремонт вагонів інших служб Південної залізниці. Фактична середньоспискова чисельність складає 437 чол., що менше нормативної на 185 чол.обсягів виконуваних робіт, порівняно з 2004 роком - на 4 чол., чисельність з ремонтів порівняно з 2003 роком скоротилася на 46 чол., що є наслідком падіння обсягів ремонтів, порівняно з 2004 роком – зросла на 14 чол.

Нормативна чисельність на фактично виконаний обсяг робіт у 2005 році

Середньооблікова чисельність по підсобно-допоміжній діяльності становить 96 осіб, що на 2 чол. більше, ніж заплановано, порівняно з 2004 роком на 18 чоловік менше, порівняно з 2003 роком зростання становить 60 чол.

Середньооблікова чисельність на промисловому виробництві більше запланованого на 1 чоловіка, відносно 2004 року більше на 2 чоловіка, відносно 2003 року більше на 87 чоловік. Збільшення контингенту в порівнянні до рівня минулих років викликано причинами:

1) непередбаченя планом виконання ремонту вагонів іншим підрозділам залізниці;

2) збільшення трудомісткості виконуваних робіт, яке пов’язане з застарілим станом рухомого складу (в 1,2 – 1,3 рази по деповському ремонту та 3 – 3,4 рази по капітальному ремонту КР-1);

3) незабезпечення у повному обсязі необхідними запчастин та деталями усіх видів ремонту та розширення ремонту та виготовлення запчастин та деталей вагонів для власного споживання;

4) ремонт та виготовлення запчастин для нетранспортних організацій.

Середньооблікова чисельність працівників у громадському харчуванні склала 2 чол., що є згідним плану та рівню 2003 та 2004 років.

Середньооблікова чисельність на модернізації пасажирських вагонів при плані 2 особи фактично склала 5 осіб, оскільки понадпланово відремонтовано 2 вагона в обсязі капітального ремонту КР-2М. Нормативна чисельність на модернізації вагонів на фактично виконаний обсяг робіт складає 9 осіб, а це на 4 чол. більше фактичної. До 2004 року фактичний середньообліковий контингент зменшився на 18 чоловіків, до 2003 року – на 23 чоловіка, у зв’язку зі зміною співвідношення обсягів виконаних видів ремонту.

Невідповідність планової і фактичної середньооблікової чисельності робітників відносно нормативної, приводить до порушення діючих інструкції по ремонту вагонів і відповідно впливає на якість ремонту. Подальше скорочення плану з праці може привести до погіршення якості ремонту вагонів та може вплинути на забезпечення безпеки руху.

Фонд заробітної плати планується з урахуванням передбачуваного зростання продуктивності праці, розрахункової кількості працівників (по професіях) і середньої заробітної платні по категоріях працівників, яка в свою чергу визначається по тарифних ставках з урахуванням діючої системи преміювання.

Аналіз фонду оплати праці наведено в табл. 16.3.

Таблиця 15.3 – Аналіз фонду оплати праці

Назва показника	2003	2004	2005		ВП		05/04		05/03
			план	факт	+, -	відн., %	+, -	відн., %	+, -	відн., %
Фонд оплати праці, тис. грн
Всього по підприємству	3824,4	4417	5376,3	5092,2	-284,1	94,7	675,2	115,3	1267,8	133,2
* з експлуатації	3524,5	3299,7	4305	4009,6	-295,4	93,1	709,9	121,5	485,1	113,8
- експлуатація	962,4	822,8	945,7	951,6	5,9	100,6	128,8	115,7	-10,8	98,9
- ремонти	2562,1	2476,9	3359,3	3058	-301,3	91,0	581,1	123,5	495,9	119,4
ДР	2065,5	1687,1	2312,3	2151,5	-160,8	93,0	464,4	127,5	86	104,2
КР-1	398,8	419,8	323	278,2	-44,8	86,1	-141,6	66,3	-120,6	69,8
КР-2	41,5	290,1	618	537,2	-80,8	86,9	247,1	185,2	495,7	1294,5
Господарський спосіб	56,3	79,9	106	91,1	-14,9	85,9	11,2	114,0	34,8	161,8
* з підсобно-допоміжньої діяльності, в тому числі:	299,9	1117,3	1071,3	1082,6	11,3	101,1	-34,7	96,9	782,7	361,0
- промислове виробництво	17,2	852,3	1026,3	1010,3	-16,0	98,4	158	118,5	993,1	5873,8
- громадське харчування	18,2	20,1	22,4	21,4	-1,0	95,5	1,3	106,5	3,2	117,6
- ремонт вагонів	6,2	3,7	-	-	-	-	-3,7	-	-6,2	-
- модернізація	235,8	240,8	22,6	50,9	28,3	225,2	-189,9	21,1	-184,9	21,6
- інші	22,5	0,4	-	-	-	-	-0,4	-	-22,5	-

У 2005 році по відносно плану економія фонду оплати праці з основної діяль ності становить 284,1 тис. грн або на 5,3% внаслідок недоукомплектування штату на 2 чоловіка та надання відпусток без збереження заробітної плати (2750 людино/днів).

Перевитрата фонду оплати праці на 5,9 тис. грн по експлуатації є результатом збільшення контингенту, який має право на виплати надбавки за вислугу років. Також, перевитрата фонду оплати праці на 28,3 тис. грн наявна по модернізації пасажирських вагонів у зв’язку виконання понадпланових обсягів робіт.

Порівняно з 2003 та 2004 роками фонд оплати праці з основної діяльності збільшився на 1267,8 та 675,2 тис. грн відповідно, у зв’язку з переглядом посадових окладів з 1.09.2003, 1.01.2005, 1.04.2005, 1.07.2005, 1.10.2005 років, а також введенням доплати за роботу у вечірній час з 1.08.2004 року. Скорочення контингенту з окремих видів робіт порівняно з 2003роком є наслідком перерозподілу обсягів робіт (КР-1, ремонт вагонів з ПДД, модернізація та інші).

При аналізі фонду оплати праці слід також порівняти фактичний фонд оплати праці з “правом” на фонд оплати праці. Методика наведена в темі 10.

На основі даних таблиці 16.4 проаналізуємо динаміку середньомісячної заробітної плати.

Таблиця 16.4 – Аналіз середньомісячної заробітної плати

Назва показника	2003	2004	2005		ВП		05/04		05/03
			план	факт	+, -	відн., %	+, -	відн., %	+, -	відн., %
Середньомісячна заробітна плата, грн.
Всього по підприємству	683,91	827,15	1020,56	971,05	-49,51	95,1	143,90	117,4	287,15	142,0
* з експлуатації	683,04	830,74	1039,86	979,86	-59,99	94,2	149,12	118,0	296,82	143,5
- експлуатація	729,09	965,73	1176,24	1183,58	7,34	100,6	217,85	122,6	454,49	162,3
- ремонти	667,21	793,88	1006,98	930,05	-76,94	92,4	136,17	117,2	262,84	139,4
ДР	664,58	789,84	1022,24	953,68	-68,56	93,3	163,84	120,7	289,10	143,5
КР-1	692,36	832,94	996,91	858,64	-138,27	86,1	25,71	103,1	166,28	124,0
КР-2	691,67	805,83	1030,00	932,64	-97,36	90,5	126,81	115,7	240,97	134,8
Господарський спосіб	586,46	665,83	706,67	690,15	-16,52	97,7	24,32	103,7	103,69	117,7
* з підсобно-допоміжньої діяльності, в тому числі:	694,21	816,74	949,73	939,76	-9,98	98,9	123,02	115,1	245,54	135,4
- промислове виробництво	716,67	816,38	950,28	945,97	-4,30	99,5	129,59	115,9	229,31	132,0
- громадське харчування	758,33	837,50	933,33	891,67	-41,67	95,5	54,17	106,5	133,33	117,6
- ремонт вагонів	516,67	308,33					-308,33		-516,67
- модернізація	701,79	836,11	941,67	848,33	-93,33	90,1	12,22	101,5	146,55	120,9
- інші	625,00								-625,00

У 2005 році середньомісячна заробітна плата з основної діяльності на 49,51 грн або на 4,9% нижче запланованої за рахунок надання відпусток без збереження заробітної плати, виплати премії не в повному обсязі у зв’язку з регулюванням розміру премії Укрзалізницею. Порівняно з 2004 та 2003 рокам зростання заробітної плати на 17,4% та на 42% обумовлено збільшенням тарифних ставок та посадових окладів, введенням доплат за роботу в вечірній час.

Продуктивність праці робітників вагонного депо визначається кількістю приведених вагонів на одного працівника, зайнятого на ремонтних роботах (метод умовних одиниць). За умовну облікову одиницю прийнятий чотиривісний критий вагон деповського ремонту. При визначенні рівня продуктивності праці для приведення вагонної продукції депо до порівнянних величин користуються затвердженими Міністерством транспорту та зв’язку перевідними коефіцієнтами.

Аналіз продуктивності праці по вагонному депо наведено у таблиці 16.5.

Таблиця 16.5– Розрахунок продуктивності праці

Назва показника	2003	2004	2005		ВП		05/04		05/03
			план	факт	+, -	відн., %	+, -	відн., %	+, -	відн., %
1 Обсяги виробництва (без урахування КР), прив. одиниці	1004070	735270	490590	656505	165915	133,8	-78765	89,3	-347565	65,4
2 Контингент (без КР), чол.	385	349	360	357	-3	99,2	8	102,3	-28	92,7
3 Продуктивність праці по підприємству (без урахування КР-1, КР-2, КР-2М, КРП), прив.один./ чол	2607,97	2106,79	1362,75	1838,95	476,2	134,9	-267,84	87,3	-769,02	70,5
4 Трудомісткість 1 прив. одиниці (без урахування КР-1, КР-2, КР-2М, КРП), людино-годин	0,78	0,96	1,49	1,10	-0,39	74,1	0,14	114,6	0,33	141,8

На основі даних таблиці 16.5 бачимо, що продуктивність праці у 2005 році більше запланованої на 34,9%, що є наслідком зростання обсягів роботи на 33,8% та скорочення контингенту на 3 чол. або на 0,8%. Продуктивність праці у 2005 році на 12,7% менше ніж у 2004 році і на 29,5% - ніж у 2003 році. Зниження рівня продуктивності праці відносно 2003-2004 років пов’язано зі значним скороченням обсягів виконуваних робіт.

Слід також відзначити, що у 2005 році, в порівнянні з 2003 та 2004 роками відбувається збільшення трудомісткості 1 приведеної одиниці, що є негативним явищем та пов’язано зі значним старінням вагонного парку. Так, в експлуатації знаходиться біля 40% вагонів віком більше 28 років, тобто більше нормального строку їх експлуатації.

Для виявлення факторів, які вплинули на зміну продуктивності праці, доцільно виконати факторний аналіз. Приклад його виконання наведений в темі 15.