- •Тема 16 Аналіз виробничо-господарської діяльності вагонного депо
- •1 Мета, завдання, інформаційні джерела та етапи аналізу
- •2 Характеристика діяльності вагонного депо
- •3 Аналіз якісних показників
- •4 Аналіз показників з праці
- •5 Аналіз експлуатаційних витрат та собівартості
- •Аналіз доходів депо
- •7 Аналіз підсобно-допоміжної діяльності
Аналіз доходів депо
Аналіз доходів вагонного депо зробимо на основі даних табл. 16.8.
Таблиця 16.8 – Аналіз доходів, витрат та фінансового результату
Показник |
2003 |
2004 |
2005 |
ВП |
05/04 |
05/03 |
||||
план |
факт |
+, - |
відн. |
+, - |
відн. |
+, - |
відн. |
|||
1 Перевезення всього, тис. грн, в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходи |
3098,0 |
4408,1 |
4623,0 |
9205,6 |
4582,6 |
199,1 |
4797,5 |
208,8 |
6107,6 |
297,1 |
Витрати |
3098,0 |
4408,1 |
4623,0 |
9205,6 |
4582,6 |
199,1 |
4797,5 |
208,8 |
6107,6 |
297,1 |
Прибуток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- |
0 |
- |
0 |
- |
1.1 Перевезення без ремонтів, тис. грн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходи |
2872,3 |
4081 |
4283,5 |
8796,5 |
4513,0 |
205,4 |
4715,5 |
215,5 |
5924,2 |
306,3 |
Витрати |
2872,3 |
4081 |
4283,5 |
8796,5 |
4513,0 |
205,4 |
4715,5 |
215,5 |
5924,2 |
306,3 |
Прибуток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- |
0 |
- |
0 |
- |
1.2 Перевезення (ремонт ОФ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходи |
225,7 |
327,1 |
339,5 |
409,1 |
69,6 |
120,5 |
82,0 |
125,1 |
183,4 |
181,3 |
Витрати |
225,7 |
327,1 |
339,5 |
409,1 |
69,6 |
120,5 |
82,0 |
125,1 |
183,4 |
181,3 |
Прибуток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- |
0 |
- |
0 |
- |
2 Підсобно-допоміжна діяльність (всього), тис. грн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходи |
229 |
196 |
116 |
148,4 |
32,4 |
127,9 |
-47,6 |
75,7 |
-80,6 |
64,8 |
Витрати |
206,3 |
177,7 |
112 |
140,6 |
28,6 |
125,5 |
-37,1 |
79,1 |
-65,7 |
68,2 |
Прибуток |
22,7 |
18,3 |
4 |
7,8 |
3,8 |
195,0 |
-10,5 |
42,6 |
-14,9 |
34,4 |
Доходи по перевезенням у 2005 році відносно плану збільшились на 4582,6 тис. грн або на 99,1%, у тому числі за рахунок перевезень без ремонтів – на 4513,0 тис. грн або на 105,4%, та за рахунок ремонтів на 69,6 тис. грн або на 20,5%.
У 2005 році відносно 2003 та 2004 років доходи по перевезенням (всього) збільшились на 197,1% та на 108,8% відповідно. Це пов’язано зі збільшенням доходів від перевезень без ремонтів та від ремонтів. З тієї причини, що підприємство працює за кошторисом витрат (тобто не отримує прибуток від основної діяльності), то збільшення доходів у 2005 році як відносно плану так і відносно минулих років пов’язане з тими ж факторами, які впливають на величину витрат.
У 2005 році перевиконання плану доходів від підсобно-допоміжної діяльності становить 32,4 тис.грн або 27,9 %. За період діяльності у 2003-2005 роках спостерігається тенденція зменшення доходів від ПДД. Так, порівняно з 2004 роком зменшення становить 47,6 тис. грн або 24,3%, порівняно з 2003 роком – 80,6 тис. грн або 35,2%. Крім того, на протязі 2003-2005 років відбувається зменшення витрат та прибутку від цієї діяльності, що вказує на погіршення стану підсобно-допоміжної діяльності.