Тема 5. Налогообложение в финансовой системе рф.

Законодательные основы и структура налоговой системы РФ. Основные элементы и виды налогов в РФ. Прямые и косвенные налоги. Налоги на юридических и физических лиц. Федеральные, региональные и местные налоги в РФ. Подоходный налог с граждан. Налог с прибыли. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налоги на имущество и природные богатства. Таможенные пошлины. Шкалы налогообложения. Пропорциональный, прогрессивный и регрессивный налоги. Налоговые льготы.

Налоговое регулирование и налоговая политика государства. Налоговый контроль. Налоговое бремя: измерение и факторы формирования. Проблемы оптимизации и реформирования налоговой системы РФ.

Тема 6. Финансы предприятий и организаций.

Сущность финансов предприятий. Система финансовых потоков, процессов и отношений на предприятиях и в организациях. Содержание и функции финансов предприятий и учреждений. Структура финансов предприятия. Собственные, заемные и привлеченные средства предприятий и организаций, их состав и пути формирования. Денежные фонды предприятий. Уставный капитал. Добавочный капитал. Резервный капитал и резервные фонды. Инвестиционный фонд. Амортизационный фонд. Валютный фонд. Фонд заработной платы и др. фонды предприятий

Внеоборотные активы предприятия: структура и оценка. Основные средства. Незавершенное строительство. Оценка основных фондов. Первоначальная стоимость. Восстановительная стоимость. Остаточная стоимость основных фондов. Полная стоимость. Балансовая стоимость. Состав и структура нематериальных активов. Оценка эффективности долгосрочных финансовых вложений. Амортизационные отчисления. Амортизационный фонд. Норма амортизации. Способы начисления амортизации. Ускоренная амортизация. Амортизационная политика фирмы. Источники финансирования капитальных вложений. Ремонт основных фондов и источники его финансирования. Принятие управленческих решений в области внеоборотных активов.

Оборотные активы предприятия. Классификация оборотных активов. Оборотные средства в сфере производства. Оборотные средства в сфере обращения. Источники формирования оборотных средств Формирование кредитной политики предприятия по отношению к дебиторам. Оценка оборачиваемости оборотных средств. Длительность одного оборота оборотных средств. Количество оборотов за период.

Денежные активы предприятия. Оценка потребности в денежных активах. Управление денежными активами. Методы управления остатком денежных средств. Организация денежного оборота. Наличный и безналичный денежный оборот. Формы и инструменты расчетов предприятия. Расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо, чеками, клиринговые расчеты. Кассовый план предприятия.

Издержки и доходы фирмы в ее финансовых потоках. Выручка от реализации и прибыль фирмы. Формирование, распределение и использование прибыли в коммерческих организациях. Управление прибылью. Распределение и использование прибыли на предприятиях различных организационно-правовых форм.

Финансовый менеджмент на предприятиях и в организациях. Сущность и функции финансового менеджмента. Состав и функции финансовых служб. Краткосрочное и стратегическое финансовое управление на предприятиях. Финансовые стратегии организаций. Финансовая политика предприятий. Финансовое планирование и прогнозирование в фирме. Долгосрочное, текущее и оперативное финансовое планирование, их назначение и методы. Бюджетирование как современный метод финансового менеджмента в организациях. Формирование сводного бюджета предприятия. Финансовый контроль на предприятиях и формы его осуществления. Антикризисное финансовое управление.

Финансовый анализ в системе управления финансами организаций. Понятие и задачи финансового анализа. Информационная база финансового анализа. Бухгалтерский баланс и др. источники финансовой информации. Финансовые показатели и методы финансового анализа. Анализ имущественного положения фирмы. Анализ финансового состояния. Анализ финансовых результатов деятельности. Анализ ликвидности и платежеспособности. Анализ финансовой устойчивости. Анализ кредитоспособности организации. Анализ безубыточности. Анализ потенциального банкротства.

Особенности финансов некоммерческих организаций. Сметное бюджетное финансирование. Смешанный способ финансового обеспечения. Бюджеты автономных учреждений. Финансы внебюджетных организаций.

Сущность и функции финансов домашних хозяйств. Финансовые ресурсы домохозяйства. Бюджет домашнего хозяйства. Структура доходов домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики. Структура расходов домашнего хозяйства и ее факторы. Сбережения домашних хозяйств, их формы и функции. Особенности финансов индивидуальных предпринимателей.

Финансовые риски в деятельности предприятий и организаций. Виды и факторы финансовых рисков. Управление финансовыми рисками. Оценка финансовых рисков. Математический инструментарий оценки финансовых рисков. Способы предотвращения и минимизации финансовых рисков.