Завдання 4 Тема: оцінювання інвестиційної привабливості підприємства Основні формули для розв’язання задач

Показник

Обґрунтування

Оптимальне значення

Спосіб розрахунку

Майно підприємства (Валюта балансу)

Це ресурси, які контролює підприємство, використання яких призведе до надходження економічних вигід

зростання

Необоротні активи + Оборотні активи

Власний капітал + Довгострокові зобов’язання + Поточні зобов’язання

Необоротні активи

Активи, які тривалий час перебувають на підприємстві

–

Нематеріальні активи + Незавершене будівництво + Основні засоби + Довгострокові фінансові інвестиції + Інші необоротні активи

Оборотні активи

Активи, які призначені для реалізації чи споживання протягом одного операційного циклу

–

Запаси + Дебіторська заборгованість з а продукцію + Дебіторська заборгованість (з бюджетом, з внутрішніх розрахунків) + Грошові кошти (у нац. та іноз. валюті) + Інші оборотні активи

Власний капітал

Капітал, який залишається у підприємства після вирахування зобов’язань

зростання

Статутний капітал + Додатково вкладений капітал + Резервний капітал Нерозподілений прибуток

Довгострокові зобов’язання

Заборгованість підприємства, яка виникла внаслідок минулих подій і погашення якої у майбутньому призведе до зменшення ресурсів підприємства (економічних вигід)

зменшення

Довгострокові кредити банків + Відстрочені податкові зобов’язання + Інші довгострокові зобов’язання

Короткострокові (поточні) зобов’язання

зменшення

Короткострокові кредити банків + Кредиторська заборгованість за продукцію + Поточні зобов’язання за розрахунками (з бюджетом, зі страхування, з оплати праці, з внутрішніх розрахунків) + Інші поточні зобов’язання

Показник

Обгрунтування

Оптимальне значення

Спосіб розрахунку

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

Показує, яка частина поточної заборгованості підприємства може бути погашена на дату складання звітності

0,2 – 0,3

Коефіцієнт загальної ліквідності

Дозволяє виявити, в якій мірі поточні активи покривають поточні зобов’язання підприємства

2 – 2,5

Показник

Обґрунтування

Оптимальне значення

Спосіб розрахунку

Коефіцієнт концентрації позикового капіталу

Характеризує ступінь участі позикового капіталу у формуванні активів

0,5

Коефіцієнт фінансування

Показує, яка частина діяльності підприємства фінансується за рахунок власного капіталу

1

Коефіцієнт фінансової стійкості

Показує, яка частина поточних зобов’язань може бути погашена власним капіталом

1