Показатели для заполнения декларации по енвд

┌──────────────────────────────────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────────┐

│ Показатели по видам деятельности │ Розничная торговля │ Оказание услуг по ремонту, │

│ │ │ техническому обслуживанию и мойке │

│ │ │ автотранспортных средств │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Место осуществления деятельности│г. Реутов │г. Балашиха │

│(муниципальное образование) │ │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Адрес │143960 Московская область,│214110, Московская область, г.│

│ │г. Реутов, Юбилейный│Балашиха, ул. Победы, д. 21 │

│ │просп., д. 12 │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Базовая доходность (руб.) │1800 │12 000 │

├──────────────────────────────────┴──────────────────────────┴────────────────────────────────────┤

│ Физические показатели базовой доходности │

├──────────────────────────────────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────────┤

│Наименование │Площадь торгового зала (в│Количество работников (включая│

│ │квадратных метрах) │индивидуального предпринимателя) │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Величина │140 │18 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Значения подкоэффициента К2│0,90 │0,80 │

│установленные в муниципальных│ │ │

│образованиях │ │ │

├──────────────────────────────────┴──────────────────────────┴────────────────────────────────────┤

│ Количество календарных дней месяца, в течение которых велась деятельность │

├──────────────────────────────────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────────┤

│июль │31 │26 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│август │20 │27 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│сентябрь │30 │25 │

├──────────────────────────────────┴──────────────────────────┴────────────────────────────────────┤

│ Коэффициент, учитывающий фактическое время ведения деятельности │

├──────────────────────────────────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────────┤

│Расчет │(31 дн. : 31 дн. + 20 дн.│(26 дн. : 31 дн. + 27 дн. / 31 дн. +│

│ │: 31 дн. + 30 дн. : 30│25 дн. : 30 дн.) / 3 = 0,85 │

│ │дн.) / 3 = 0,88 │ │

├──────────────────────────────────┴──────────────────────────┴────────────────────────────────────┤

│ Единое значение К2 с учетом времени ведения деятельности │

├──────────────────────────────────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────────┤

│Расчет │0,90 х 0,88 = 0,79 │0,80 х 0,85 = 0,68 │

├──────────────────────────────────┴──────────────────────────┴────────────────────────────────────┤

│ Налоговая база (руб.) │

├──────────────────────────────────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────────┤

│За календарные месяцы налогового│1800 х 140 х 1,096 х 0,79│12 000 х 18 х 1,096 х 0,68 = 160 980│

│периода: │= 218 192 │ │

│- июль │ │ │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│- август │218 192 │160 980 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│- сентябрь │218 192 │160 980 │

├──────────────────────────────────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│За налоговый период │654 576 │482 940 │

└──────────────────────────────────┴──────────────────────────┴────────────────────────────────────┘

Используя приведенные данные, заполним налоговую декларацию по ЕНВД за III квартал 2007 года.

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐

│ Раздел 2. Расчет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности │ │

│ │ │

│ ┌─┬─┐ │ │

│ Код вида предпринимательской деятельности (код строки 010) │0│6│ │ │

│ └─┴─┘ │ │

│ │ │

│┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Адрес места осуществления предпринимательской деятельности (код строки 020) │ │

│├───────────────────────────────────────┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──────────────────────────────────────────────────┤ │

││Почтовый индекс │ 1│ 4│ 3│ 9│ 6│ 0│ │ │

│├───────────────────────────────────────┼──┴──┴──┴──┴──┴──┴────────────────────────────────────────────┬──┬──┤ │

││Субъект Российской Федерации │ Код │50│ 6│ │

│├───────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┴──┴──┤ │

││Район │ │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Город │Реутов │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Населенный пункт (село, поселок и т.п.)│ │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Улица (проспект, переулок и т.д.) │Юбилейный просп. │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Номер дома (владения) │12 │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Номер корпуса (строения) │ │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Номер квартиры (офиса) │ │ │

│└───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

│ │ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ Код по ОКАТО (код строки 030) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ │ │

│┌───────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────────────┤ │

││ Показатели │Код строки │ Значения показателей │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ 1 │ 2 │ 3 │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Базовая доходность на единицу физического показателя в│ 040 │ 1800 │ │

││месяц (руб.). │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Величина физического показателя за │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ июль месяц │ 050 │ 140 │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ август месяц │ 060 │ 140 │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ сентябрь месяц │ 070 │ 140 │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Корректирующий коэффициент К1 │ 080 │ 1,096 │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Корректирующий коэффициент К2 │ 090 │ 0,79 │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Налоговая база всего (руб.) │ 100 │ 654 576 │ │

││(сумма значений кодов строк 110 - 130), │ │ │ │

││в том числе за │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ июль месяц │ │ │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ 110 │ 218 192 │ │

││(код стр.040 х код стр.050 х код стр.080 х код стр.090)│ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ август месяц │ │ │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ 120 │ 218 192 │ │

││(код стр.040 х код стр.060 х код стр.080 х код стр.090)│ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ сентябрь месяц │ │ │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ 130 │ 218 192 │ │

││(код стр.040 х код стр.070 х код стр.080 х код стр.090)│ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход│ │ │ │

││(руб.) за налоговый период │ 140 │ 98 186 │ │

││(код стр. 100 x 15/100) │ │ │ │

│└───────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────────────┤ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┘

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐

│ Раздел 2. Расчет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности │ │

│ │ │

│ ┌─┬─┐ │ │

│ Код вида предпринимательской деятельности (код строки 010) │0│3│ │ │

│ └─┴─┘ │ │

│ │ │

│┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Адрес места осуществления предпринимательской деятельности (код строки 020) │ │

│├───────────────────────────────────────┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──────────────────────────────────────────────────┤ │

││Почтовый индекс │ 1│ 4│ 3│ 9│ 6│ 0│ │ │

│├───────────────────────────────────────┼──┴──┴──┴──┴──┴──┴────────────────────────────────────────────┬──┬──┤ │

││Субъект Российской Федерации │ Код │50│60│ │

│├───────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────┴──┴──┤ │

││Район │ │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Город │Балашиха │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Населенный пункт (село, поселок и т.п.)│ │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Улица (проспект, переулок и т.д.) │ул. Победы │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Номер дома (владения) │д. 21 │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Номер корпуса (строения) │ │ │

│├───────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

││Номер квартиры (офиса) │ │ │

│└───────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │

│ │ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │

│ Код по ОКАТО (код строки 030) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │

│ │ │

│ │ │

│┌───────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────────────────┤ │

││ Показатели │Код строки │ Значения показателей │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ 1 │ 2 │ 3 │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Базовая доходность на единицу физического показателя в│ 040 │ 12 000 │ │

││месяц (руб.). │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Величина физического показателя за │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ июль месяц │ 050 │ 18 │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ август месяц │ 060 │ 18 │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ сентябрь месяц │ 070 │ 18 │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Корректирующий коэффициент К1 │ 080 │ 1,096 │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Корректирующий коэффициент К2 │ 090 │ 0,68 │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Налоговая база всего (руб.) │ 100 │ 482 940 │ │

││(сумма значений кодов строк 110 - 130), │ │ │ │

││в том числе за │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ июль месяц │ │ │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ 110 │ 160 980 │ │

││(код стр.040 х код стр.050 х код стр.080 х код стр.090)│ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ август месяц │ │ │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ 120 │ 160 980 │ │

││(код стр.040 х код стр.060 х код стр.080 х код стр.090)│ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││ сентябрь месяц │ │ │ │

││──────────────────────────────────────────────── │ 130 │ 160 980 │ │

││(код стр.040 х код стр.070 х код стр.080 х код стр.090)│ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────────────────┤ │

││Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход│ │ │ │

││(руб.) за налоговый период │ 140 │ 72 441 │ │

││(код стр. 100 x 15/100) │ │ │ │

│└───────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────────────────┤ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┘

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐

│ Раздел 3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период │ │

│ │ │

│ (в рублях) │ │

│ │ │

│┌───────────────────────────────────────────────────┬────────┬──────────────────────────────────────────┐ │ │

││ Показатели │ Код │ Значения показателей │ │ │

││ │ строки │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││ 1 │ 2 │ 3 │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││Сумма исчисленного единого налога на вмененный│ │ │ │ │

││доход (сумма значений кодов стр. 140 всех│ │ │ │ │

││заполненных разделов 2 декларации) │ 010 │ 170 627 │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное│ │ │ │ │

││страхование работников, уплаченных│ │ │ │ │

││налогоплательщиком в течение налогового периода│ │ │ │ │

││(в пределах исчисленных сумм) в соответствии с│ │ │ │ │

││законодательством Российской Федерации при выплате│ │ │ │ │

││вознаграждений работникам, занятым в сферах│ │ │ │ │

││деятельности налогоплательщика, по которым│ │ │ │ │

││уплачивается единый налог на вмененный доход, и│ │ │ │ │

││(или) сумма страховых взносов в виде фиксированных│ │ │ │ │

││платежей, уплаченных индивидуальным│ │ │ │ │

││предпринимателем за свое страхование │ 020 │ 60 000 │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││Сумма выплаченных в течение налогового периода из│ │ │ │ │

││средств налогоплательщика пособий по временной│ │ │ │ │

││нетрудоспособности работникам, занятым в сферах│ │ │ │ │

││деятельности, по которым уплачивается единый налог│ │ │ │ │

││на вмененный доход │ 030 │ - │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││Общая сумма страховых взносов и пособий по│ │ │ │ │

││временной нетрудоспособности (код стр. 020 + код│ │ │ │ │

││ стр. 030), уменьшающая (но не более чем на 50%)│ │ │ │ │

││сумму исчисленного единого налога на вмененный│ │ │ │ │

││доход (код стр. 010) │ 040 │ 60 000 │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││Сумма единого налога на вмененный доход,│ │ │ │ │

││подлежащая уплате в бюджет за налоговый период│ │ │ │ │

││(код стр. 010 - код стр. 040) │ 050 │ 110 627 │ │ │

│└───────────────────────────────────────────────────┴────────┴──────────────────────────────────────────┘ │ │

│ │ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┘

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐

│ Раздел 3.1 Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая │ │

│ уплате в бюджет за налоговый период по г. Твери │ │

│ │ │

│ (в рублях) │ │

│┌───────────────────────────────────────────────────┬────────┬──────────────────────────────────────────┐ │ │

││ Показатели │ Код │ Значения показателей │ │ │

││ │ строки │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││ 1 │ 2 │ 3 │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││Налоговая база, исчисленная по всем кодам ОКАТО │ │ │ │ │

││(сумма кодов строк 100 всех заполненных разделов 2│ 020 │ 1 137 516 │ │ │

││декларации) │ │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││Налоговая база, исчисленная по данному коду ОКАТО │ │ │ │ │

││(сумма кодов строк 100 всех разделов 2 декларации│ 030 │ 654 576 │ │ │

││по коду ОКАТО, указанному по коду стр. 010) │ │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая│ │ │ │ │

││уплате за налоговый период │ │ │ │ │

││((код стр. 030 / код стр. 020) х код стр. 050│ 040 │ 63 660 │ │ │

││раздела 3 декларации) │ │ │ │ │

││(указывается по коду строки 030 раздела 1│ │ │ │ │

││декларации) │ │ │ │ │

│└───────────────────────────────────────────────────┴────────┴──────────────────────────────────────────┘ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┘

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┐

│ Раздел 3.1 Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая │ │

│ уплате в бюджет за налоговый период по г. Балашиха │ │

│ │ │

│ (в рублях) │ │

│┌───────────────────────────────────────────────────┬────────┬──────────────────────────────────────────┐ │ │

││ Показатели │ Код │ Значения показателей │ │ │

││ │ строки │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││ 1 │ 2 │ 3 │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││Налоговая база, исчисленная по всем кодам ОКАТО │ │ │ │ │

││(сумма кодов строк 100 всех заполненных разделов 2│ 020 │ 1 137 516 │ │ │

││декларации) │ │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││Налоговая база, исчисленная по данному коду ОКАТО │ │ │ │ │

││(сумма кодов строк 100 всех разделов 2 декларации│ 030 │ 482 940 │ │ │

││по коду ОКАТО, указанному по коду стр. 010) │ │ │ │ │

│├───────────────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────────────────────┤ │ │

││Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая│ │ │ │ │

││уплате за налоговый период │ │ │ │ │

││((код стр. 030 / код стр. 020) х код стр. 050│ 040 │ 46 967 │ │ │

││раздела 3 декларации) │ │ │ │ │

││(указывается по коду строки 030 раздела 1│ │ │ │ │

││декларации) │ │ │ │ │

│└───────────────────────────────────────────────────┴────────┴──────────────────────────────────────────┘ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┘