Анализ использования материальных ресурсов

Провести проверку реальности плана материально – технического обеспечения по отдельным видам сырья и материалов.

Таблица 1 – Анализ качества плана материально-технического обеспечения

Материал	Потребность в сырье и материалах по бизнес плану, т	Потребность, установленная в результате анализа, т	Отклонение	Остаток на начало периода, т	Остаток на конец периода, т	Плановая потребность для заключения договоров, т
А	825	903		50	65
В	1200	1185		5	7
С	600	600		100	100
и т. д.

Проверить обеспеченность потребности в завозе материальных ресурсов договорами на поставку и фактическое их выполнение.

Таблица 2 – Анализ обеспеченности предприятия материальными ресурсами

Материал	Плановая потребность, т (табл. 1)	Заключено договоров, т	Уровень обеспеченности по договорам, %	Фактически поступило, т	Уровень обеспеченности по фактическому поступлению, %
А		800		740
В		1000		950
С		550		560
и т. д.

Таблица 3 – Анализ состояния запасов материальных ресурсов

Материал	Среднесуточный расход, т	Фактический запас		Норма запаса, дни	Отклонение фактического запаса от нормы, дни
Материал	Среднесуточный расход, т	т	дни	Норма запаса, дни	Отклонение фактического запаса от нормы, дни
А	2,0	30		14
В	2,5	10		5
С	4,0	80		16
и т. д.

Таблица 4 – Показатели использования материальных ресурсов

Показатель	План	Факт	Отклонение		% выполнения
Показатель	План	Факт	абсолютное	относительное	% выполнения
1. Выпуск продукции, тыс. р.	136970	150300
2.Материальные затраты, тыс. р.	61745	66037
2.1 прямые материальные затраты, тыс. р.	57040	59500
3. Материалоемкость продукции общая, р.
4. Материалоемкость продукции по прямым материальным затратам, р.
5. Материалоотдача общая, р.
6. Материалоотдача прямых материальных затрат, р.
7. Коэффициент соотношения всех материальных и прямых материальных затрат

Таблица 5 – Анализ влияния факторов на материалоемкость (модель 1)

Фактор	Расчет влияния факторов	Результат влияния, р.
1. Изменение коэффициента соотношения всех материальных и прямых материальных затрат
2. Изменение материалоемкости по прямым материальным затратам
Итого

Таблица 6– Исходные данные для анализа материалоемкости (модель 2)

Переменные материальные затраты
план	фактического выпуска и ассортимента продукции по плановым затратам	при фактическом расходе материалов на фактический выпуск продукции	факт
59 062	60 105	60 080	62 625
Постоянные материальные затраты
план	фактический расход по плановым ценам материалов		факт
	2610
Выпуск продукции
план	фактически по плановым ценам		факт
	144295

Таблица 7 – Расчет условных показателей материалоемкости (модель 2)

Материалоемкость	Расчет	Результат расчета
Плановая
Плановая фактического объема продукции (усл. 1)
Плановая фактического объема и ассортимента продукции (усл. 2)
Фактического объема и ассортимента продукции при фактическом расходе материалов и плановых ценах на материалы и продукцию (усл. 3)
Фактически при плановых ценах на продукцию (усл. 4)
Фактически

Таблица 8 – Расчет влияния факторов на материалоемкость (модель 2)

Таблица 9 – Исходные данные для анализа прибыли на рубль материальных затрат

Показатель	План	Факт	Отклонение
1 Прибыль от реализации продукции, тыс. р.	20500	22800
2. Выручка от реализации продукции, тыс. р.	132800	140300
3. Объем выпуска продукции, тыс. р.	136970	150300
4. Материальные затраты, тыс. р.	62745	66037
5. Рентабельность оборота, %
6. Удельный вес выручки в выпуске продукции, %
7. Материалоотдача, р.
8. Прибыль на рубль материальных затрат, р.

Таблица 10 – Расчет влияния факторов на рентабельность материальных затрат

Фактор	Расчет влияния	Изменение прибыли на рубль материальных затрат
1. Материалоотдача
2. Доля реализованной продукции в объеме производства
3. Рентабельность оборота
Итого

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 106 7 8 9 10 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]