2.3 Актуарное обеспечение Пенсионной реформы

В новой пенсионной системе особая роль принадлежит актуарным методам оценок состояния дел в этой сфере, выработке соответствующих рекомендаций, а также такому специфическому субъекту, как актуарий.

Актуарий (от латинского actuarius - писец, счетовод) - это специалист по страховой математике, владеющий теорией актуарных расчетов, в задачи которого входят: расчет страховых тарифов, страховых резервов, страховых выплат, отслеживание финансовой сбалансированности пенсионных систем.[29]

Актуарные расчеты построены на основе экономико-математических методов и позволяют проводить оценивание пенсионных систем с позиции определения достаточности размера страхового тарифа и объема накопленных резервов для обеспечения обязательств системы по выплате пенсий. Методология актуарных расчетов базируется на использовании теории вероятностей (закона больших чисел) и демографии, а также долгосрочных финансовых исчислений.

Основы теории актуарных расчетов как особой отрасли науки были заложены в XVII веке такими учеными, как Д. Граунт, Я. де Витт и Э. Галлей. В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта “Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенями смертности”, в которой он проанализировал данные о смертности людей и предложил методологию построения таблиц смертности. В это же время голландец Я. де Витт предложил методологическое обоснование для страхования жизни на основе метода исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег.

Английский ученый Э. Галлей придал методам актуарных расчетов достаточно завершенный вид. Он обосновал теоретические положения вероятностных характеристик дожития и смертности, ввел понятие средней продолжительности жизни, предложил математический инструментарий для расчета тарифов по страхованию жизни и пенсии.

Следует отметить, что на развитие страхования жизни и актуарных расчетов в Англии оказал влияние “Большой пожар” в Лондоне в 1666 году, унесший жизнь более 70 тыс. человек. После этой трагедии в Англии возникли многочисленные взаимные и акционерные страховые общества, которые в своей деятельности опирались на актуарные расчеты.

Вопрос заключается в том, что договоры долгосрочного страхования жизни предусматривают выплаты в связи со смертью застрахованного или с дожитием до определенного срока. Для исчисления необходимых размеров страхового фонда страховщик должен располагать сведениями о том, сколько лиц из числа застрахованных может умереть в течение срока страхования и сколько из них доживет до окончания срока. Зная страховые суммы, легко исчислить суммы предстоящих выплат.

2.3.1 Актуарные методы

Мощный импульс к развитию получили актуарные методы в международной практике в настоящее время при обосновании путей развития пенсионных систем.

Это связано с тем, что деятельность пенсионных систем в современных условиях зависит от множества факторов, включая состояние рынка труда, экономики и демографии, что предполагает высокую степень координации сложного комплекса элементов пенсионных систем, демографических и экономических механизмов. С этой целью применяются актуарные методы, которые используют специальный инструментарий расчета оптимальных пенсионных моделей и актуарного равновесия.

Применение актуарных методов связано с необходимостью выполнения средне- и долгосрочных прогнозов расчетных параметров пенсионной системы, позволяющих обеспечивать финансовое равновесие в пенсионной системе.

Важно при этом отметить, что пенсионная реформа в России протекает в условиях крупных экономических, социальных и политических изменений. В этом состоит ее специфика. Меняются базовые институты и механизмы организации государства и общества - институты собственности и доходов, происходят структурные преобразования в экономике.

В этой связи важным вопросом является синхронизация пенсионной реформы с реформами, происходящими в других сферах. Это объясняется высокой степенью их взаимозависимости. Ведь если своевременно не обеспечить синхронизации желаемых перемен, то могут обостриться уже имеющие место диспропорции в социальной жизни общества, например, возрасти и без того высокая дифференциация в уровнях доходов населения.

Одним из важнейших инструментов управления этими сложными процессами выступают актуарные методы, которые позволяют достигать всесторонних и реалистичных оценок состояния и перспектив развития пенсионной сферы. Это тем более ценно, что в ходе реформы разгораются дискуссии о способах ее проведения, и зачастую их участники применяют идеологические штампы и абстрактные формы аргументации. Например, приходится слышать, что пенсионная нагрузка слишком велика для работающих. Либо, что в недалеком будущем она составит критическую величину из-за старения населения и т.д. Есть и оппоненты такой позиции. Кто из них прав? Какой целесообразно задать вектор и темп реформ: пять, десять или двадцать лет?

Актуарная методология, в арсенале которой находятся методы страховой и финансовой математики, демографическое и экономическое прогнозирование, конструирование пенсионных схем и актуарное оценивание, позволяет отказаться от поверхностных оценок и суждений. Следует подчеркнуть важность актуарных методов в выборе долгосрочных решений по причинам экономического (и прежде всего планирования масштабных по объему расходов), социально-психологического и политического характера.

Это связано с тем, что пенсионная система, призванная обеспечивать базовые уровни доходов для значительной части населения, может подвергаться модернизации только при условии общественного согласия и заблаговременного уведомления граждан о намечаемых переменах. Роль актуариев в подготовке обоснований для выработки политических решений является при этом ключевой.

Пенсионные системы являются наиболее крупными по объему и масштабу (охвата) экономическими и перераспределительными системами, оказывающими существенное влияние на структуру и параметры государственного бюджета и на финансовое положение других институтов социальной защиты (социальной помощи, программ занятости и борьбы с бедностью и т.д.). Поэтому при актуарном оценивании пенсионной системы решается комплекс задач: анализ взаимосвязей между различными институтами социальной защиты, эффективность распределения имеющихся ресурсов, перспективы изменения условий функционирования экономической и социальной сфер общества.

При этом результаты актуарного моделирования следует рассматривать не в качестве точных цифр и однозначных выводов, а как аналитическую основу, необходимую для принятия решений и обоснования выбора той или иной пенсионной модели.