2.3.2 Разработка актуарной пенсионной модели для России

Построение математических (актуарных) моделей для выбора направлений совершенствования пенсионной системы является достаточно сложной проблемой для любой страны. Это связано с тем, что требуется провести оценку и прогноз изменения десятков факторов, влияющих на пенсионную систему (структуры работающих и пенсионеров, заработной платы, темпов роста производительности труда, ВВП и т.п.), а кроме того - необходимо решить задачу математического описания многих экономических, социальных и демографических процессов, динамику их протекания и взаимодействия.

Построение актуарной модели для обоснования стратегии и тактики пенсионной реформы России представляется задачей, трудной вдвойне. Причин тут несколько. Во-первых, существующая в стране статистическая база и методы прогнозных оценок не отвечают современным требованиям и не позволяют с достаточной степенью надежности проводить анализ как реального положения в сферах экономики, демографии и социальной сфере, так и прогнозов их изменения.

Во-вторых, труднопредсказуемые и высокодинамичные демографические, финансовые и социальные процессы, протекающие в России в последние 15 лет, не позволяют применить “в чистом виде” опыт построения актуарных пенсионных моделей, который имеется в странах западного сообщества.

Например, модель PROST, предоставленная Всемирным банком, после серии попыток ее адаптации к условиям России, оказалась не подходящей в практическом плане. Финансовый кризис в России в августе 1998 г. сделал очевидным для всех факт уязвимости модели PROST по многим позициям (опоры на сценарий стабильных темпов ВВП, использования усредненных показателей заработной платы и т.д.).

В этой связи многие специалисты Международной организации труда и российские ученые считают, что при построении актуарной пенсионной модели России требуется применение, наряду с традиционными, и новых методов, позволяющих учитывать ситуацию повышенных динамических изменений и связанных с ними рисков в экономической, финансовой, социальной и политической сферах.

Следует отметить экономико-математическую пенсионную модель Международной организации труда (МОТ), презентация которой состоялась в Москве в феврале 2002 г. и стала знаковым мероприятием для российских специалистов в сфере пенсионного обеспечения. В основе построения данной модели лежат прогнозные методы расчета пенсионного бюджета с изменяющимися параметрами в виде специально разработанного программного лицензионного комплекса.

Основными параметрами модели являются базовые показатели, характеризующие несущие конструкции пенсионной системы: коэффициент замещения (отношение средней пенсии к средней заработной плате по стране), пенсионный возраст, уровень заработной платы, тариф взносов, структура занятости, уровень безработицы и ряд других.

Методология актуарного оценивания пенсионных систем, которую рекомендуют применять специалисты МОТ, включает следующие взаимоувязанные этапы работ.

1. Анализ базовых характеристик состояния экономики, демографического положения и уровня безработицы, а также их долгосрочных прогнозов по различным сценариям.

2. Оценка текущего состояния пенсионной системы и состояния его бюджета, включая качественные и количественные характеристики пенсионного обеспечения. При этом обычно даются заключения о том, предотвращает ли система нищету в пенсионном возрасте и выявляются причины этого.

3. Актуарное оценивание пенсионной системы и долгосрочное актуарное прогнозирование финансового обеспечения пенсионной системы, демографической ситуации и ситуации на рынке труда. Результатом оценок являются выводы о долгосрочной финансовой стабильности системы с точки зрения существующего страхового тарифа и предложения по выбору адекватного механизма финансирования системы.

Актуарное оценивание позволяет реализовывать принцип финансовой коллективной эквивалентности, когда в любой прогнозный период времени общая современная стоимость всех будущих расходов пенсионной системы равна современной стоимости ее будущих доходов. Строгое следование этому принципу обеспечивает:

а) долгосрочное финансовое равновесие пенсионной системы;

б) регламентирует с помощью закона перераспределение доходов среди разных групп населения;

в) блокирует использование ресурсов пенсионного страхования для финансирования иных расходов (например, в случаях заимствования правительством средств пенсионного страхования под ставку процента ниже рыночной).

Актуарный баланс определяется как разница между современной стоимостью полученных в течение всей жизни пенсий и современной стоимостью выплаченных в течение всей жизни взносов. Будучи рассчитан для различных категорий пенсионеров и при различных сценариях развития системы этот показатель позволяет оценить, кто получает преимущества и кто оказывается ущемленным в результате функционирования пенсионной системы. При этом можно рассчитать и равновесную ставку доходности, при применении которой актуарный баланс будет находиться в состоянии равновесия (то есть современная стоимость выплат будет равна современной стоимости взносов).

Актуарный баланс или равновесная норма доходности могут быть рассчитаны для различных уровней заработков и моделей занятости, а также для разных когорт участников пенсионной системы.

Специального внимания заслуживает расчет актуарного баланса для сравнения методов финансирования пенсий, для выработки рекомендаций по управлению пенсионными рисками (инвестиционным, дожития), а также для выработки взвешенного подхода по оценке эффективности пенсионных реформ с позиции не только экономической, но и социальной (социальной защиты, солидарной взаимопомощи).

В заключение даются выводы и предложения по возможным вариантам реформирования пенсионной системы (пессимистическому и оптимистическому). Актуарное оценивание позволяет ответить на принципиальные вопросы:

- позволит ли существующее пенсионное законодательство, в соответствии с которым система функционирует сегодня, справляться с задачами пенсионного обеспечения в долгосрочной перспективе?

- будут ли пенсионные обязательства, которые возложены на пенсионную систему действующим законодательством, обеспечены финансовыми ресурсами в период, когда придется получать пенсию?

Конечной целью актуарного моделирования является определение размера страхового тарифа и соответствующих обязательств для различных вариантов финансирования и сценариев экономического и демографического развития, что позволяет помочь исполнительной и законодательной власти в определении оптимальной финансовой стратегии с учетом положения системы, финансовых целей, демографической и экономической ситуации.

Актуарная модель МОТ хорошо зарекомендовала себя при проведении экономических расчетов в ходе реформирования пенсионных систем Белоруссии и Украины. Представляется, что ее потенциал еще только предстоит освоить российским специалистам-актуариям.

Специалисты Пенсионного фонда России сделали попытку разработать свою оригинальную актуарную модель, в которой во многом учтена специфика российской действительности. Однако, данная модель еще находится на стадии доработки. Она еще не представлена для предметного обсуждения в среде специалистов. В этой связи возможные сценарии реформирования пенсионной системы нуждаются в дополнительном, аргументированном обосновании и обсуждении. Можно сказать, что Россия находится только на начальном этапе актуарного обоснования пенсионной реформы.