3.3. Анализ использования производственной мощности предприятия

Производственная мощность предприятия – это максимально возможный выпуск продукции при достигнутом или намеченном уровне техники, технологии и организации производства.

Степень использования производственной мощности	объем производства продукции в отчетном периоде, тыс. руб.	155020	0,77
	среднегодовая производственная мощность предприятия, тыс. руб.	200500

Таблица 13

Анализ использования производственной мощности

№ п/п	Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Изменение
1	Выпуск продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб.	122204	155020	32816
2	Производственная мощность в сопоставимых ценах, тыс. руб.	190035	200500	10465
3	Прирост производственной мощности за счет:
	а) ввода в действие нового и модернизации оборудования			9765
	б) реконструкции цехов			700
4	Степень использования мощности, %	64,3%	77,3%	13,0%
5	Производственная площадь, м2	800	810	10
6	Выпуск продукции на 1 м2 производственной площади, тыс. руб.	152,76	191,38	38,63

Характеризуя степень использования пассивной части фондов, можно сказать, что увеличение выпуска продукции на 1 м² производственной площади (38,63 тыс. руб.) способствовало увеличению производства продукции и снижению ее себестоимости.

Объем производства на предприятии в отчетном году вырос на 32816 тыс. руб., в том числе за счет:

• увеличения производственной площади предприятия:

∆ВП = 10 ∙ 152,76 = 1527,55 тыс. руб.,

• увеличения выпуска продукции на 1 м² площади:

∆ВП = 38,63 ∙ 810 = 31288,45 тыс. руб.

Итак, предприятие недостаточно полно использует не только активную, но и пассивную часть ОПФ. Однако по сравнению с прошлым годом удалось увеличить степень использования мощности на 13%.

3.4. Анализ использования технологического оборудования

Различают следующие виды оборудования:

- наличное,

- установленное (сданное в эксплуатацию),

- фактически используемое в производстве,

- находящееся в ремонте или монтаже,

- резервное.

На предприятии действующего оборудования 33 шт., наличного оборудования 40 шт., установленного 36 шт.

Степень привлечения наличного оборудования в производство характеризуют показатели:

1. коэффициент использования парка наличного оборудования

К_н = количество действующего оборудования : количество наличного оборудования: ,

2. коэффициент использования парка наличного оборудования

К_у = количество действующего оборудования : количество установленного оборудования: .

Степень экстенсивной загрузки оборудования рассматривается на основании баланса времени его работы.

Календарный фонд времени (максимально возможное время оборудования), ч	количество календарных дней в отчет. период∙ 24 часа ∙ количество единиц установленного оборудования	365∙ 24∙ 36	315360
Режимный (номинальный) фонд рабочего времени, ч	количество рабочих дней∙кол-во часов ежедневной работы∙ к-т сменности∙ количество единиц установленного оборудования	246∙ 8∙ 1,8∙ 36	127526
Плановый фонд времени, ч			141696
Фактический фонд времени, ч			116899

Показатели, характеризующие использование времени работы оборудования:

Коэффициент использования календарного фонда времени, Ккфв	фактический фонд времени, Тф	116899	0,37
	календарный фонд времени, Тк	315360
Коэффициент использования номинального фонда времени, Крфв	фактический фонд времени, Тф	116899	0,92
	номинальный фонд времени, Тр	127526
Коэффициент использования планового фонда времени, Кпфв	фактический фонд времени, Тф	116899	0,83
	плановый фонд времени, Тп	141696

Интенсивная загрузка оборудования – это выпуск продукции за единицу времени в среднем на 1 машину (1 маш-час).

Коэффициент интенсивной загрузки	выработка оборудования за 1 маш-ч за отчетный период, ЧВ1	1326,10	1,08
	выработка оборудования за 1 маш-ч за прошлый период, ЧВо	1222,53
Коэффициент интегральной загрузки оборудования	коэффициент использования планового фонда времени∙коэффициент интенсивной загрузки (Кпфв∙Киз)	0,99∙29,96	1,07

По группам однородного оборудования рассчитывается изменение объема производства продукции за счет его количества, экстенсивности и интенсивности его использования:

ВП_i = К_i ∙ Д_i ∙ К_смi ∙ П_i ∙ ЧВ_i , где

К_i – количество i – го оборудования,

Д_i – количество отработанных дней единицей оборудования,

К_смi – коэффициент сменности работы оборудования (отношение количества отработанных смен к количеству отработанных дней),

П_i – средняя продолжительность смены,

ЧВ_i – выработка продукции за 1 маш-ч на i - м оборудовании.

Показатель	прошлый год	отчетный год	изменение
Количество единиц оборудования, шт., К	30	33	3
Количество отработанных дней единицей оборудования, Д	245	246	1
Коэффициент сменности работы оборудования, Ксм	1,7	1,8	0,1
Продолжительность смены, П	8	8	0
Выработка продукции за 1 маш-ч единицей оборудования, руб., ЧВ	1222,53	1326,1	103,57

Способом цепной подстановки производится факторный анализ.

ВП_о = К_о∙ Д_о∙ К_смо∙ П_о∙ ЧВ_о = 30∙245∙1,7∙ 8∙1222,53 = 1222204,10 тыс. руб.,

ВП_усл1 = К₁∙ Д_о∙ К_смо∙ П_о∙ ЧВ_о = 33∙ 245∙ 1,7∙ 8∙1222,53 = 134424,51 тыс. руб.,

ВП_усл2 = К₁∙ Д₁∙ К_смо∙ П_о∙ ЧВ_о = 33∙ 246∙ 1,7∙ 8∙ 1222,53 = 134973,18 тыс. руб.,

ВП_усл3 = К₁∙ Д₁ ∙ К_см1∙ П_о∙ ЧВ_о =33∙ 246∙ 1,8 ∙ 8∙1222,53= 142912,78 тыс. руб.,

ВП_усл4 = К₁∙ Д₁∙ К_см1∙ П₁∙ ЧВ_о =33∙ 246∙ 1,8∙ 8∙ 1222,53 =142912,78 тыс. руб.

ВП₁ = К₁∙ Д₁∙ К_см1∙ П₁∙ ЧВ₁ = 33∙ 246∙ 1,8 ∙ 8∙1326,1= 155020,03 тыс. руб.

Увеличение выпуска продукции на 32815,93 тыс. руб. произошло за счет:

1. количества действующего оборудования:

∆ВП_К = ВП_усл1 – ВП_о = 134424,51 - 1222204,10 = 12220,41 тыс. руб.

2. среднего количества отработанных дней единицей оборудования за год:

∆ВП_Д = ВП_усл2 – ВП_усл1 =134973,18 - 134424,51= 548,67 тыс. руб.

3. коэффициента сменности работы оборудования:

∆ВП_Ксм = ВП_усл3 – ВП_усл2 = 142912,78 -134973,18 = 7939,60 тыс. руб.

4. средней продолжительности смены:

∆ВП_П = ВП_усл4 – ВП_усл3 = 142912,78 - 142912,78 = 0 тыс. руб.

5. среднечасовой выработки:

∆ВП_ЧВ = ВП₁ – ВП_усл4 =155020,03 - 142912,78 =12107,25 тыс. руб.

Причины изменения среднечасовой выработки оборудования и их влияние на объем производства продукции устанавливаются на основании изучения выполнения плана инновационных мероприятий (таб. 14).

Таблица 14

Анализ факторов изменения среднечасовой выработки оборудования

Мероприятия	Выработка за 1 маш-ч, тыс. руб.		Время работы после проведения мероприятия, ч	Изменение выпуска продукции, тыс. руб., ∆ВП	Изменение часовой выработки, тыс. руб., ∆ЧВ=∆ВП/Т1
	до	после
Совершенствование технологии	1,1	1,25	35780	5367	0,04591
Замена старого оборудования	1,30	1,40	41902	4190,2	0,03584
Прочие	0,9	1	25500	2550	0,02181
Итого:				12107,20	0,10357

Выпуск продукции в большей степени увеличился (на сумму 20046,85 тыс. руб., или на 61%) за счет повышения среднечасовой выработки продукции за 1 маш-ч и коэффициента сменности, а в меньшей (на сумму 12769,08 тыс. руб., или на 39%) – за счет увеличения количества отработанных дней единицей оборудования за год и количества оборудования. Поскольку продолжительность смены не изменились по сравнению с прошлым годом, то это не отразилось на выпуске продукции.