Вопрос 49 требования к оформлению платежного поручения на перечисление денег с расчетного счета.

Списание денежных средств с расчетного счета организации отражается по кредиту счета 51 "Расчетные счета" бухгалтерского плана счетов на основании выписки банка и приложенных к ней первичных расчетных документов. Наиболее распространенной формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями. Кроме этого списание денежных средств со счета может осуществляться на основании платежных требований и прочих расчетных документов. При наличии на счете суммы денежных средств, необходимых для удовлетворения всех требований, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность). С расчетного счета могут производиться:1.перечисление денежных средств поставщикам и прочим кредиторам за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.2. перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;3.перечисления денежных средств в целях возврата кредитов, займов и уплаты процентов по ним;4.финансовые вложения с расчетного счета;5.списание денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Вопрос 20 нормативные документы по бухг.Учету наличных денежных стредств в кассе предприятия.

Учет денежных средств основан на системе нормативных документов в РФ, а порядок хранения, расходования и учета денежных средств в кассе регулируются:1.Положение 373-п,2. План счетов вносящихся раздел «план счетов»,3. Указание центрального банка №4842. Руководствуясь выше перечисленными документами ,предприятия осуществляют в кассовые операций которые представляют собой по приходу и расходу наличных денег и денежных докум-ов. Работу с денежными наличностью осуществляет кассира, с которым при приеме на работу оформляется и подписывается договор о полном индивидуальной материальной ответственности , на оснований которого на кассира возлагается ответственность за сохранность денег и денежных средств.

Вопрос 52 строение денежного чека на получение денег с расчетного счета.

Чек-это документ, по которому банк выдает указанную в нем сумму наличных денег предприятию с его расчетного счета. Обычно в чековой книжке содержится 25 или 50 листов. Ответственность за сохранность полученных чековых книжек несет ответственное лицо, назначаемое приказом руководителя. При отсутствии ответственного лица по уважительной причине (болезнь, отпуск и др.) назначается временное ответственное лицо. Денежный чек заполняется только от руки (шариковой ручкой или чернилами) и одним почерком (т.е. одним человеком). Заполняя следует избегать ошибок и помарок, поскольку в данном случае чек будет считаться недействительным. Чекодатель обязан хранить корешки оплаченных чеков, а также все испорченные им чеки и их корешки не менее трех лет. При закрытии расчетного счета его владелец обязан возвратить банку все имеющиеся чековые книжки с оставшимися неиспользованными корешками и чеками с заявлением, в котором указаны номера чеков. Строение денежного чека предназначенного для получения наличных денег в обслуживающем банке .:Состоит: квитанция, сам чек, место для контрольной марки.

Вопрос 48 порядок оформление образцов подписей руководителя и гл.Бухгалтера.

оформление карточки с образцами подписей (предоставляются в 2-х экземплярах: 1-й экземпляр должен быть заверен нотариально; 2-ым экземпляром может быть ксерокопия, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера коммерческого банка). На каждого клиента заводится свое дело.