Термінологічний словник основних понять (категорій)

Ануїтет – потік односпрямованих платежів з однаковим інтервалом між послідовними платежами протягом певної кількості років.

Ануїтети постнумерандо – ануїтети, для яких платежі здійснюються у кінці інтервалів.

Ануїтети пренумерандо – ануїтети, для яких платежі здійснюються на початку відповідних інтервалів.

Вічні ануїтети – необмежені у часі ануїтети.

Грошовий потік – сукупність розподілених у часі надходжень і видатків грошових коштів та їх еквівалентів, генерованих підприємством у процесі господарської діяльності.

Інвестиційна діяльність – пов’язана із придбанням (створенням) та реалізацією майна довгострокового використання.

Непрямий метод аналізу руху грошових коштів – метод, який дає змогу перетворити величину чистого прибутку у величину грошових коштів.

Поточна діяльність – основна статутна діяльність підприємства, пов’язана з отриманням доходу.

Прямий метод аналізу руху грошових коштів – метод, який розкриває абсолютні суми надходжень та витрачань грошових коштів.

Строкові ануїтети – ануїтети, що мають обмежену кількість інтервалів часу.

Фінансова діяльність – рух грошових коштів, пов’язаний зі зміною у складі та розмірі власного капіталу та позик/кредитів підприємства.

Фінансова оптимізація – вибір найкращого шляху управління грошовими потоками підприємства.

Чистий грошовий потік – результат зіставлення обсягів позикового та негативного грошових потоків за певний період.