1.2. Аналіз виконання плану у звітному періоді

Визначимо виконання плану за основними техніко-економічними показниками, дані яких є первинними даними нашої роботи (продуктивність та прибуток розраховувалися раніше). Результати розрахунків занесемо до таблиці 1.2.

Таблиця 1.2

Техніко-економічні показники звітного періоду

(звітним вважати останній рік в завданні)

	Показник	Од. вимір.	Звітний період		Відхилення від плану
			план	факт	+/-	%
1.	Видобуток вугілля	тис.т	1180	1088,2	-91,8	-7,78
2.	Чисельність робітників	осіб	1970	2009	39	1,98
3.	Продуктивність праці робітника	т/міс.	0,60	0,54	-0,057	-9,57
4.	Заробітна плата робітника	грн./міс.	4470,3	4680,2	209,9	4,70
5.	Собівартість 1т.	грн.	261,32	358,07	96,75	37,02
6.	Ціна 1 т.	грн.	360,24	434,31	74,07	20,56
7.	Прибуток	тис. грн.	108683,40	74135,78	-34548	-31,79
8.	Реалізована продукція	тис. т	1098,7	972,4	-126,3	-11,50

Висновки:

- розраховані дані свідчать про добре поставлений технологічний процес на шахті, оскільки найменше відхилення від планового дав розрахунок продуктивності праці робітника (- 0,057 т/міс., що складає -9,57% від планового);

- та й це зменшення, не дивлячись на збільшення чисельності робітників на1,98% (або +39 осіб), вплинуло на зменшення видобутку вугілля: (-91,8 тис. т або -7,78% від запланованого);

- темпи зростання собівартості (збільшення від планового складає більш ніж третину: +37,02% або +96,75 грн./т), що перебільшують темпи зростання ціни (порівняно з запланованою ціною – 360,24 грн./т – ціна четвертого року склала 434,31 грн./т з темпом зростання по відношенню по запланованого +20,56%), пояснюють невідповідність отриманого та запланованого прибутку (-31,79% від заплановано, або збиток на 34548 тис. грн. порівняно з планом);

- підвищення ціни сприяло зменшенню планових продажів продукції на 126,3 тис. т, що складає -11,5% від запланованого;

- зростання заробітної плати порівняно з запланованою (+209,9 грн. /міс, що складає +4,7% від плану) не можна вважати основною причиною невиконання плану за прибутком. Скоріше всього, причиною цього стали зовнішні фактори.

1.2.1. Аналіз виконання плану по видобутку рядового вугілля.

Визначимо виконання плану по видобутку рядового вугілля та структуру і структурні зрушення.

Видобуток рядового вугілля з підготовчих робіт (Д _пр ) визначається за формулою

Д _п.р. = Д _ш – Д _оч.р, , (9)

де Д _ш - видобуток рядового вугілля по щахті, тис.т.;

Д _оч.р, - видобуток рядового вугілля з очисних вибоїв, тис.т.

За формулою (9) видобуток рядового вугілля з підготовчих робіт склав

- за планом: 1180 тис. т – 1097 тис. т = 83 тис. т;

- за фактом: 1088,2 тис. т – 977,1 тис. т = 111,1 тис. т

Відносна величина виконання плану в % знаходиться за формулою:

ВВ_в.пл. = В_ф*100%/ В_пл, (10)

де ВВ_впл – відносна величина виконання плану;

В_ф – фактичний видобуток;

В_пл – плановий видобуток.

Відносна величина структури знадиться за формулою:

ВВ_стр. = В_і*100% / ∑В (11)

де В_і – видобуток і-того виду;

∑В – загальний видобуток вугілля.

Таблиця 1.3