Глава 2. Анализ деятельности предприятия оао «нак «Аки-Отыр»

2.1 Анализ основных показателей деятельности предприятия

ОАО «НАК «Аки-Отыр» входит в состав Западно-Сибирской группы Открытого Акционерного Общества «РуссНефть» и является его дочерним предприятием.

Основными видами деятельности ОАО «НАК Аки-Отыр» являются:

• производство и реализация продукции (добыча и реализация нефти, попутного газа, природного газа, газового конденсата и т.д.; переработка нефти; реализация нефтепродуктов и т.д.);

• оказания услуг, выполнение работ;

• торгово-посредническая деятельность.

В своей деятельности ОАО «НАК «Аки-Отыр» руководствуется Положением об открытом акционерном обществе. Компания входит в группу предприятий с добычей нефти менее пяти миллионов тон в год.[17]

ОАО «НАК «Аки-Отыр» планирует свою деятельность и определяет перспективы развития исходя из задач выполнения объёмов производства и сметы затрат, утверждённой Акционерным Обществом.

В состав основного производства входят:

1. административно-управленческий персонал

2. один цех добычи нефти и газа (ЦДНГ)

3. цех подготовки и перекачки нефти (ЦППН)

4. цех поддержания пластового давления (ЦППД)

5. цех сбора и транспортировки газа (ЦСТГ)

6. центральный склад

7. жилищно-эксплуатационный цех (ЖЭЦ) .

В разработке находится Шапшинская группа месторождений (включает Верхне-Шапшинский, Нижне-Шапшинский, Средне-Шапшинский лицензионные участки) с общими извлекаемыми запасами углеводородного сырья более 94 млн. тонн. В 2011 году добыча нефти на Шапшинской группе месторождений составила 1,430 млн. тонн. Объем среднесуточной добычи в декабре 2011 года достиг 4,180 тыс. тонн.

В 2011 году введено в эксплуатацию 55 новых скважин, в том числе 12 с горизонтальным окончанием; объем дополнительной добычи составил 278,590 тыс. тонн. ОАО НК «РуссНефть» относит разработку Шапшинской группы месторождений к числу стратегически важных для Компании проектов. Дальнейшая разработка позволит Компании в ближайшей перспективе достичь на этих лицензионных участках годового объема нефтедобычи в 1,8 млн. тонн. [18]

ОАО «НАК «АКИ-ОТЫР» (Ханты-Мансийский автономный округ; ИНН 8603002531) зарегистрировано 13 января 1992 года регистрирующим органом Межрайонная инспекция ФНС России по Ханты-Мансийскому автономному округу.

Место нахождения Общества: Российская Федерация, 628002, Ханты-Мансийск, улица Михаила Знаменского, 1.

Уставный капитал компании по состоянию на 1 июля 2012 года – 18000000 руб.

ОАО «НАК «АКИ-ОТЫР» действует на основании Устава предприятия. Целью деятельности Общества является удовлетворение общественных потребностей и извлечение прибыли.

Предметом деятельности Общества является обеспечение поиска, разведки, добычи нефти, газа, газового конденсата, а также реализации нефти, газа, газового конденсата и продуктов их переработки потребителям в Российской Федерации и за ее пределами.

Форма собственности – частная собственность. Земля принадлежит обществу на праве коллективно-долевой собственности в соответствии с действующим законодательством.

Организационно-правовая форма – открытое акционерное общество.

Категория по Общероссийскому классификатору органов государственной власти и управления – организации, учрежденные юридическими лицами или юридическими лицами и гражданами.

Общество является юридическим лицом по действующему законодательству Российской Федерации. Имеет самостоятельный баланс и круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Расчетные, валютные и другие банковские счета, а также штампы, бланки со своим наименованием. Собственную эмблему, зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Общество несет ответственность по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества и имущественных прав, на которые по законодательству Российской Федерации может быть обращено взыскание. Акционеры отвечают по обязательствам Общества в пределах их вкладов (принадлежащих им акций) в имуществе Общества за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации и настоящим Уставом.[17]

ОАО «НАК «АКИ-ОТЫР» осуществляет следующие основные виды деятельности:

• проведение геолого-поисковых и геолого-разведочных работ с целью поисков месторождений нефти, газа, угля и иных полезных ископаемых;

• добычу, транспортировку и переработку нефти;

• хранение и реализацию (включая продажу на внутреннем рынке и на экспорт) нефти, газа, нефтепродуктов и электроэнергии;

• производство нефтепродуктов, нефтехимической и другой продукции, включая электроэнергию и оказание услуг населению.

На предприятии задействовано 465 человек, в том числе 155 специалистов и 72 служащих. Создан резерв на замещение специалистов руководящих должностей. В резерв поставлены высококлассные специалисты, обладающие высокими техническими и экономическими знаниями.

Органом, осуществляющим общее руководство деятельностью общества, является Совет акционеров общества, который определяет стратегические направления предпринимательской деятельности общества, создает структурные подразделения, определяет направления и конкретных участников долгосрочных хозяйственных связей, определяет правила работы с персоналом, в том числе внутреннего трудового распорядка.

Из числа акционеров общее собрание избирает генерального директора. Генеральный директор обеспечивает выполнение решений общего собрания акционеров, осуществляет оперативное руководство работой общества. [17]

ОАО «АКИ-ОТЫР» по состоянию на 2011 год имеет прибыль в размере 1 225 млн. руб.

Выручка от реализации нефти составила 11 378 млн. руб., в том числе:

-от продажи углеводородного сырья – 11 081,8 млн. руб.,

-от оказания услуг (выручка по операторским услугам) – 296,6 млн. руб.

Средняя цена реализованной нефти без налогов составила 7 833 руб./т.

На ОАО «НАК «Аки-Отыр» ведется учетная политика для целей налогообложения (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, организация работы со счетами-фактурами и т.д.) и для целей бухгалтерского учета (организационные аспекты учетной политики, технические аспекты, методологические аспекты бухгалтерского учета) по каждому году.

Анализ финансовых результатов характеризуют абсолютную эффектив­ность хозяйствования предприятия. Важнейшими среди них являются показатели прибыли, которая в условиях перехода к рыночной экономике составляет основу экономического развития предприятия. Рост прибыли создает финансовую базу для самофинансирования, расширения производства, решение проблем социальных и материальных потребности трудового коллектива.

Таблица 1 – Анализ основных показателей производства «Аки-Отыр»

Показатель	Единица Измерения				Отклонение
		2009	2010	2011	абс, ед	отн, %
Добыча нефти	тыс. тонн.	1069,711	1385,53	1430,082	360,4	33,7
Добыча нефти за счет ГТМ	тыс. тонн.	442,024	352,39	301,049	-140,9	-31,8
Закачка воды в пласт	тыс. м3	1117,589	2147,34	2891,234	1773,6	158,7
Добыча газа попутного (ресурс)	млн.м3	42,629	57,37	68,928	26,3	61,7
Эксплуатационный фонд нефтяных скважин	скв.	105	140	182	77	73,3
в том числе действующих	скв.	98	134	172	74	75,5
Средний дебит новой скважины	тонн/сутки	50	45	49	-1	-2
Дебит действующей скважины	тонн/сутки	40	31	24	-16	-40

Целью данного анализа является изучение основных показателей производственной деятельности предприятия ОАО «НАК «Аки-Отыр», а именно изучение динамики добычи.

Задачей является изучение изменения таких показателей, как объем добытой нефти, объем добытой нефти за счет ГТМ, а так же эксплуатационный фонд скважин.

В анализируемой таблицы представлены данные по добычи нефти за период трех лет. Использован табличный метод данных, а так же расчет абсолютного и относительного отклонения.

В 2009 году объем добытой нефти ОАО «НАК «Аки-Отыр» составил 1069, 7 тыс. тонн. К 2010 году этот показатель увеличился на 315,8 тыс. тонн и составил 1385,8, что означает прирост в 29,5%. В 2011 году объем добытой нефти составил 1430 тыс. тонн. По сравнению с 2009 и 2010 годами этот показатель увеличился на 3,2% и 33,7% соответственно.

На протяжении рассматриваемого периода можно наблюдать спад по такому показателю, как добыча нефти за счет ГТМ. В 2009 году значение этого показателя было равно 442 тыс. тонн, а к 2010 году он уменьшился на 90 тыс. тонн или 20% и составил 352 тыс. тонн. В 2011 годы предприятием было добыто нефти за счет ГТМ лишь 301 тыс. тонны, что означает уменьшение на 51 тыс. тонны, т.е. на 15%. Если рассматривать соотношение базисного и отчетного годов, то уменьшение произошло на 140,9 тыс. тонн или на 31,8%.

Добыча попутного газа имеет положительную динамику. Так, в 2009 году было добыто 42,6 млн. м³, в 2010 – 57,37 млн. м³, а в 2011 – 68,93 млн. м³. Изменение этих показателей сопровождается приростом на 14,77 млн. м³ и 11,56 млн. м³ в 2010 и 2011 годах соответственно. В общем, за анализируемый период прирост объема добычи попутного газа составил 26,3 млн. м³ , т.е. 61,7%.

Эксплуатационный фонд скважин в 2009 году составлял 105 скважин. К 2010 году компания увеличила этот показатель до 140, что составляет прирост в 33,3% по отношению к прошлому году. В 2011 году эксплуатационный фонд скважин компании ОАО «НАК «Аки-Отыр» составил 182 скважины, то есть прирост – 42 скважины (30 %). За рассматриваемый период абсолютное отклонение данного показателя составило 77 скважин, т.е. их количество увеличилось на 73,3%.

Так же можно наблюдать увеличение по такому показателю, как действующий фонд скважин. Прирост за 3 года составил 74 скважины, т.е. 75,5%.

В 2009 году средний дебит новой скважины составлял 50 тонн/сутки, в 2010 году – 45 тонн/сутки, а в 2011 – 49 тонн/сутки. Этот показатель имеет скачкообразную динамику. Так, к 2010 году значение показателя снизилось на 5 тонн/сутки, т.е. на 10%. К 2011 году, средний дебит новой скважины увеличился на 4 тонны/сутки, т.е. на 8%, по отношению к 2010 году и составил 49 тонн/сутки. В общем, за анализируемый период можно наблюдать спад по этому показателю, который составил 1 тонну/сутки, что составляет 2%.

Что касается такого показателя, как дебит действующей скважины, то он имеет тенденцию к снижению. Так, в 2009 году значение этого показателя составляло 40 тонн/сутки, в 2010 году – 31 тонна/сутки, а в 2011 всего 24 тонны/сутки. Отклонение значения этого показателя в 2011 года от 2009 года показывает спад на 16 тонн/сутки, т.е. на 40%.

Таким образом, можно наблюдать тенденцию к увеличению основных показателей производства предприятия ОАО «НАК «Аки-Отыр». Это касается объемов добываемой нефти и попутного газа.

Проблема заключается лишь в истощение эксплуатируемых месторождений, что влечет за собой уменьшение дебита эксплуатируемых скважин.

Показатели финансовых результатов (прибыли) характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности: производственной, сбытовой, снабженческой, финансовой и инвестиционной. Они составляют основу экономического развития предприятия и укрепления его финансовых отношений со всеми участниками коммерческого дела. [15]

Рост прибыли создает финансовую базу для самофинансирования и расширенного воспроизводства. Прибыль является также важнейшим источником формирования доходов бюджета и погашения долговых обязательств организации перед банками, другими кредиторами и инвесторами. Таким образом, показатели прибыли являются важнейшими в системе оценки результативности и деловых качеств предприятия, степени его надежности и финансового благополучия как партнера. [7]

Анализ уровня и динамики прибыли от реализации продукции представлен в таблице 2.

Таблица 2 – Анализ уровня и динамики прибыли от реализации нефти ОАО «НАК «Аки-Отыр»

Показатель	Единица Измерения	Период			Отклонение
		2009	2010	2011	абс, ед	отн, %
Себестоимость реализованной продукции	Млн. руб.	4279	6819	9646	5367	125,4
Цена 1 тонны реализованной нефти без налогов	Руб./тонна	5373	5916	7833	2460	45,8
Выручка от реализации без налогов	Млн. руб.	6029	8541	11378	5349	88,7
Прибыль от основной реализации	Млн. руб.	1581	1527	1225	-356	-22,5

Цель данного анализа – проанализировать уровень и динамику прибыли предприятия ОАО «НАК «Аки-Отыр» за период с 2009 по 2011 года.

В 2009 году себестоимость реализованной продукции составляла 4279 млн. рублей. В 2010 году этот показатель составил 6819 млн. рублей, что означает увеличение на 2540 млн. рублей или на 59,3%. К 2011 году значение этого показателя так же увеличилось на 2827 млн. рублей и составило 9646 млн. рублей. За рассматриваемый период произошло увеличение себестоимости реализованной продукции на 5367 млн. рублей, а это значит, что прирост составил 125,4%.

Положительную динамику так же имеет такой показатель, как цена 1 тонны реализованной нефти. В 2009 году значение этого показателя составляло 5373 руб./тонн. К 2010 году цена увеличилась на 543 рубля (10%) и составила 5916 руб./тонн. В 2011 году так же произошло увеличение на 1917 рублей, т.е. на 32,4%, по сравнению с 2010 годом. В общем, за анализируемый период цена 1 тонны реализованной нефти увеличилась на 2460 рублей, что составило прирост в 45,8%.

Выручка от реализации в 2009 году составляла 6029 млн. рублей, в 2010 – 8541 млн. рублей. Абсолютное отклонение 2010 года от 2009 года составляет 2512 млн. рублей. Относительное отклонение – 41,6%. В 2011 году этот показатель составлял 11378 млн. рублей. За прошедшие 3 года изменение выручки от реализации продукции составило 5349 млн. рублей, т.е. выручка увеличилась на 88,7%.

Не смотря на увеличение выручки от реализации, прибыль предприятия имеет отрицательную динамику. Так, в 2009 году прибыль от основной реализации составила 1581 млн. рублей, а в 2010 году – 1527 млн. рублей. Это означает, что значение этого показателя уменьшилось на 54 млн. рублей, т.е. на 3,4%. К 2011 году прибыль снизилась на 302 млн. рублей или на 19,7% и составила 1225 млн. За анализируемый период прибыль предприятия от основной реализации снизилась на 356 млн. рублей, то есть на 22,6%.

Из проведенного анализа можно сделать вывод о том, что предприятие не имеет положительную тенденцию развития. Не смотря на то, что с каждым годом увеличивается выручка от реализации, прибыль имеет отрицательную динамику, поскольку производятся все большие вложения в разработку нефтяных и газовых месторождений в связи с их истощением.