- •Заполнение отчета о финансовых результатах
- •Строка 2110 "Выручка"
- •Строка 2120 "Себестоимость продаж"
- •Строка 2100 "Валовая прибыль (убыток)"
- •Строка 2210 "Коммерческие расходы"
- •Строка 2220 "Управленческие расходы"
- •Строка 2200 "Прибыль (убыток) от продаж"
- •Строка 2310 "Доходы от участия в других организациях"
- •Строка 2320 "Проценты к получению"
- •Строка 2330 "Проценты к уплате"
- •Строка 2340 "Прочие доходы"
- •Строка 2350 "Прочие расходы"
- •Строка 2300 "Прибыль (убыток) до налогообложения"
- •Строка 2410 "Текущий налог на прибыль"
- •Строка 2421 "в т.Ч. Постоянные налоговые обязательства (активы)"
- •Строка 2430 "Изменение отложенных налоговых обязательств"
- •Строка 2450 "Изменение отложенных налоговых активов"
- •Строка 2460 "Прочее" Отчета о финансовых результатах
- •Строка 2400 "Чистая прибыль (убыток)" Отчета о финансовых результатах
- •Строка 2900 "Базовая прибыль (убыток) на акцию"
- •Строка 2910 "Разводненная прибыль (убыток) на акцию"
Строка 2350 "Прочие расходы"
Показатели по субсчетам 91-1 и 91-2 счета 91 в бухгалтерском учете (за исключением аналитических счетов учета процентов к получению, процентов к уплате, доходов от участия в уставных капиталах других экономических субъектов).
|
Сумма, тыс. руб. |
За 2012 г. |
6047 |
|
|
За 2011 г. Прочие расходы составили |
5826 |
Сумма прочих расходов за отчетный период составляет …………………… ……… ……………………………………………………………
Строка 2300 "Прибыль (убыток) до налогообложения"
Данный показатель определяется двумя способами:
1) расчетным путем.
Прибыль (убыток) до налогообложения рассчитывается следующим образом:
Прибыль (убыток) до налогообложения = Прибыль (убыток) от продаж + Доходы от участия в других экономических субъектах + Проценты к получению – Проценты к уплате + Прочие доходы – Прочие расходы
За 2012 г. ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………….
За 2011 г. ……………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………
2) определенная на основе данных бухгалтерского учета (По кредиту счета 99, аналитический счет учета бухгалтерской прибыли (убытка))
За 2012 г. - 11 416 тыс. руб.
За 2011 г. – 16 276 тыс. руб.
Строка 2410 "Текущий налог на прибыль"
В данном случае рассматриваются счета в корреспонденции со счетом 68.
Оборот за отчетный период |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
2 |
1. Отражен отложенный налоговый актив Дебет 09 Кредит 68 |
47 |
2. Произведен зачет отложенного налогового актива за отчетный период Дебет 68 Кредит 09 |
21 |
3. Отражено отложенное налоговое обязательство Дебет 77 Кредит 68 |
30 |
4. Списано отложенное налоговое обязательство Дебет 68 Кредит 77 |
412 |
5. Начислен условный доход по налогу на прибыль за отчетный период Дебет 99 Кредит 68 в части начисленного условного расхода по налогу на прибыль |
2 283 |
6. Отражен постоянный налоговый актив за отчетный период Дебет 99 Кредит 68 в части постоянных налоговых обязательств |
366 |
7. Списан постоянный налоговый актив за отчетный период Дебет 68 Кредит 99 в части постоянных налоговых активов |
1 092 |
|
|
За 2011 г. Текущий налог на прибыль составил |
1426 |
Величина текущего налога на прибыль за 2012 г. составляет ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….