- •Заполнение отчета о финансовых результатах
- •Строка 2110 "Выручка"
- •Строка 2120 "Себестоимость продаж"
- •Строка 2100 "Валовая прибыль (убыток)"
- •Строка 2210 "Коммерческие расходы"
- •Строка 2220 "Управленческие расходы"
- •Строка 2200 "Прибыль (убыток) от продаж"
- •Строка 2310 "Доходы от участия в других организациях"
- •Строка 2320 "Проценты к получению"
- •Строка 2330 "Проценты к уплате"
- •Строка 2340 "Прочие доходы"
- •Строка 2350 "Прочие расходы"
- •Строка 2300 "Прибыль (убыток) до налогообложения"
- •Строка 2410 "Текущий налог на прибыль"
- •Строка 2421 "в т.Ч. Постоянные налоговые обязательства (активы)"
- •Строка 2430 "Изменение отложенных налоговых обязательств"
- •Строка 2450 "Изменение отложенных налоговых активов"
- •Строка 2460 "Прочее" Отчета о финансовых результатах
- •Строка 2400 "Чистая прибыль (убыток)" Отчета о финансовых результатах
- •Строка 2900 "Базовая прибыль (убыток) на акцию"
- •Строка 2910 "Разводненная прибыль (убыток) на акцию"
Строка 2421 "в т.Ч. Постоянные налоговые обязательства (активы)"
Показатели по счету 99 в части постоянных налоговых обязательств и активов за отчетный период в бухгалтерском учете приведены в таблице.
Оборот за отчетный период |
Сумма, тыс. руб. |
За 2012 г. |
|
1. Отражен постоянный налоговый актив за отчетный период Дебет 99 Кредит 68 в части постоянных налоговых обязательств |
366 |
2. Списан постоянный налоговый актив за отчетный период Дебет 68 Кредит 99 в части постоянных налоговых активов |
1 092 |
|
|
За 2011 г. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
1853 |
Разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 99 положительна и составляет ……………………………………………………………………………….
Строка 2430 "Изменение отложенных налоговых обязательств"
Показатели по счету 77 в бухгалтерском учете.
|
Сумма, тыс. руб. |
За 2012 г. |
|
1. Отражено отложенное налоговое обязательство Дебет 77 Кредит 68 |
30 |
2. Списано отложенное налоговое обязательство Дебет 68 Кредит 77 |
412 |
|
|
За 2011 г. Отложенные налоговые обязательства |
18 |
Увеличение отложенных налоговых обязательств за 2011 г. составляет ………………………………………………………………………………………………
Строка 2450 "Изменение отложенных налоговых активов"
Показатели по счету 09 в бухгалтерском учете.
Оборот за отчетный период |
Сумма, тыс. руб. |
За 2012 г. |
|
1. Отражен отложенный налоговый актив Дебет 09 Кредит 68 |
47 |
2. Произведен зачет отложенного налогового актива за отчетный период Дебет 68 Кредит 09 |
21 |
|
|
За 2011 г. Отложенные налоговые активы |
27 |
Увеличение отложенных налоговых активов за 2012 г. составляет …………….
………………………………………………………………………………………
Строка 2460 "Прочее" Отчета о финансовых результатах
Показатели по счету 99 в части пеней и штрафов по результатам налоговой проверки в бухгалтерском учете (иные аналогичные обязательные платежи отсутствуют).
|
Сумма, тыс. руб. |
За 2012 г. |
|
1. Отражены суммы штрафных санкций, начисленных за нарушения налогового законодательства Дебет 99 Кредит 68 |
136 |
|
|
За 2011 г. Санкции за нарушение требований законодательства |
15 |