Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Бизнес-план ИП Глинодел.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

9 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 98 9 > Следующая >>>

VII. Финансовый план

В данном разделе были рассчитаны плановые показатели по выпуску продукции ИП «Глинодел».

Известно, что численность рабочих, занятых на нормируемых работах зависит от трудоемкости производственной программы с учетом планового коэффициента и эффективного фонда рабочего времени одного рабочего. Расчет численности представлен в таблице 6.

Таблица 6.

Расчёт трудоёмкости производственной программы

и численности основных производственных рабочих

Виды

продукции

Выпуск

продукции по

плану

шт.

Трудовые

затраты на

ед.

продукции

(н.-ч.)

Трудоёмкость

производственной программы

(н.-ч.)

Плановый

коэффициент

выполнения

норм

Трудоёмкость

производственной

программы с

учётом

планового

коэффициента

(чел. - ч.)

Эффективный фонд

рабочего

времени 1

раб.

(ч.)

Численность

рабочих

сдельщиков

(чел.)

Заготовительный цех

Жаровня

Кувшин

Кружка

Итого:

5229

15687

5229

1743

Термический цех

Жаровня

Кувшин

Кружка

Итого:

15687

0,11111

1743

Окончательной сборки

Жаровня

Кувшин

Кружка

Итого:

15687

0,09524

1494

747

После расчета численности рабочих необходимо определить их фонд оплаты труда с учетом премий и доплат. А также нужно рассчитать численность и фонд зарплаты руководителей, специалистов и служащих. Результаты оформлены в таблицах 7,8,9.

Таблица 7

Фонд заработной платы основных производственных рабочих

Виды продукции	По плану		Средняя стоимость		Сдельный фонд зарплаты (р.)	% премии	сумма премии (р.)	Другие доплаты до часового фонда (р. 15%)	Итого фонд	Дополнительная зарплата		Всего фонд зарплаты (р.)
Виды продукции	Выпуск	Часов к отработке	одного часа	одного изделия	Сдельный фонд зарплаты (р.)	% премии	сумма премии (р.)	Другие доплаты до часового фонда (р. 15%)	Итого фонд	%	сумма (р.)	Всего фонд зарплаты (р.)
Заготовительный цех Жаровня Кувшин Кружка Термический цех Цех окончательной сборки	5229 5229 5229	- - - 1743 1494	55 50	59 40 35	308511 209160 183015 95865 74700	10 10 10 10 10	30851,1 20916 18301,5 9586,5 7470	46276,65 31374 27452,25 14379,75 11205	385638,75 261450 228768,75 119831,25 93375	5 10 12 7 10	19281,94 26145 27452,25 8388,18 9337,5	404920,69 287595 256221 128219,43 102712,5
Итого:					871251		8712511	130687,65	1089063,75		90604,87	1179668,62

Из таблицы 7 видно, что рабочие заготовительного цеха работают по сдельной системе оплаты труда, а рабочие термического цеха и цеха окончательной сборки – по повременной системе.

Таблица 8

Численность и фонд заработной платы руководителей,

специалистов, служащих

Категория

работающих

Численность

(чел.)

Годовой фонд зарплаты

(р.)

Руководители

Специалисты

324000

521640

Итого

845640

В фонд оплаты труда руководителей и специалистов входит: з/п директора – 3,65% от годового товарооборота, з/п бухгалтера и менеджера по производству – в размере 70% от з/п директора, а также была включена доплата за начальство над цехом рабочему из состава основных производственных рабочих в размере 30% от з/п специалистов.

Таблица 9.

Численность и фонд заработной платы вспомогательных рабочих

Наименование участков

Численность по

плану

Ср. часовая

ставка (р.)

Эф. фонд

времени

(ч.)

К отработке

всеми

рабочими (ч.)

Фонд

зарплаты

(р.)

Премии

Другие доплаты до основного фонда (тыс. р.)

Итого

фонд

зарплаты

(р.)

Доп.

зарплата

Всего фонд зарплаты за год (тыс. р.)

Сумма

(р.)

Сумма

(р.)

Сумма (р.)

Ремонтный

Склад

Уборка территории

1743

3486

1743

108066

52290

7564,62

3660,3

2161,32

1045,8

117791,94

56996,1

11779,19

5699,6

129571,13

62695,6

Итого:

6972

212646

14885,2

4252,92

231784,14

23178,39

254962,33

Далее рассчитывается количество материалов, необходимых для единицы продукции. А так же составляются сметы общепроизводственных и общехозяйственных расходов. Данные оформлены в таблицы 10, 11, 12.

Таблица 10.

Количество материалов на единицу продукции

Жаровня

Материалы

Цена (р.)

Необходимо материалов

Стоимость (р.)

Глина

Глазурь

Итого:

16 р./кг

500 р./л.

1,2 кг

30 мл

19,2

34,2

Кувшин

Материалы

Цена (р.)

Необходимо материалов

Стоимость (р.)

Глина

Глазурь

Итого:

16 р./кг

500 р./л.

1 кг

25 мл

12,5

28,5

Кружка

Материалы

Цена (р.)

Необходимо материалов

Стоимость (р.)

Глина

Глазурь

Итого:

16 р./кг

500 р./л.

0,5 кг

15 мл

7,5

15,5

Таблица 11.

Смета общепроизводственных расходов

Элементы затрат

Сумма, р.

Амортизация оборудования

Эксплуатация оборудования

Затраты на управление

Затраты на содержание

Аренда

Итого затрат на производство

43018,55

487546,75

169956,28

50000

180000

930521,58

Таблица 12.

Смета общехозяйственных расходов

Элементы затрат

Сумма, р.

Затраты на управление

З/п АУП

Страховые взносы

Затраты на содержание пожарной

Охрана труда

Итого затрат на хоз.нужды

12000

777600

233280

25000

5000

1052880

Исходя из всех выше полученных данных, была рассчитана себестоимость единицы продукции, а так же выпуска. Результаты занесены в таблицу 13.

Таблица 13.

Себестоимость товарной продукции

Наименование

продукции

Количество

по

плану

(шт.)

Материалы

Основная

заработная

плата

производственных рабочих

Дополни

тельная

зарплата

производственных рабочих

Отчисления

на

социальные

нужды

На

единицу

(р.,к.)

На

выпуск

(р)

На

единицу

(р.,к.)

На

выпуск

(р)

На

единицу

(р.,к.)

На

выпуск

(р)

На

единицу

(р.,к.)

На

выпуск

(р)

Жаровня

Кувшин

Кружка

Итого:

5229

5299

5229

34,2

28,5

15,5

178831,8

149026,5

81049,5

408907,8

87,34

63,59

57,34

456707,5

332518,75

299837,5

1089063,75

4,82

6,13

6,38

25190,5

32053,56

33360,81

90604,87

27,65

20,92

19,11

144569,4

109371,69

99959,49

353900,58

Продолжение таблицы 13.

Общепроизводственные

(цеховые)

расходы

Общехозяйственные

(общезаводские)

расходы

Прочие

производственные расходы

Производственная

себестоимость

На

единицу

продукции

(р.,к.)

На

выпуск

продукции

(тыс.р.)

На

единицу

продукции

(р.,к.)

На

выпуск

продукции

(тыс.р.)

На

единицу

продукции

(р.,к.)

На

выпуск

продукции

(тыс.р.)

На

единицу

продукции

(р.,к.)

На

выпуск

продукции

(тыс.р.)

74,63

54,33

48,99

390221,59

284111,81

256188,18

930521,58

84,44

61,48

55,43

441533,56

321470,94

289875,5

1052880

15,95

11,97

10,33

83398,11

62587,43

54014,46

200000

329,02

246,92

213,08

1720452,46

1291140,68

1114285,44

4125878,58

Коммерческие

расходы

Полная

себестоимость

Стоимость

продукции

в действующих

оптовых ценах

Прибыль

(р.)

Рентабельность

изделий (%)

На

единицу

продукции

(р.,к.)

На

выпуск

продукции

(р.)

На

единицу

продукции

(р.,к.)

На

выпуск

продукции

(р.)

На

единицу

продукции

(р.,к.)

На

выпуск

продукции

(р.)

43,45

32,61

28,14

227196,06

170502,87

147148,07

544847

372,47

279,53

241,22

1947648,52

1461643,55

1261433,51

4670725,58

690

550

440

3608010

2875950

2300760

8784720

1660361,48

1414306,45

1039326,49

4114994,42

85,25

96,76

82,4

Окончание таблицы 13.

По данной таблице стоит отметить, что зарплата по каждому виду рассчитывалась путем сложения з/п по изделию рабочего заготовительного цеха, 1/3 части зарплаты рабочих термического цеха и 1/3 зарплаты рабочего цеха окончательной сборки. Таким же методом рассчитывались страховые взносы и дополнительная зарплата.

Например: 385638,75+39943,75+31125=456707,5. – зарплата основных рабочих по жаровне.

Ценообразование

Жаровня:

Ц_опт= С_полн+П=372,47+77,34=449,81р.

Ц_отп = Ц_опт +НДС=449,81+80,96=530,77р.

Ц_розн= Ц_отп+ Н_торг(30% от Ц_отп)=530,77+159,23=690р.

Кувшин:

Ц_опт= С_полн+П=279,53+79,01=358,54р.

Ц_отп = Ц_опт +НДС=358,54+64,54=423,08р.

Ц_розн= Ц_отп+ Н_торг(30% от Ц_отп)=423,08+126,92=550р.

Кружка:

Ц_опт= С_полн+П=241,22+45,61=286,83р.

Ц_отп = Ц_опт +НДС=286,53+51,63=338,46р.

Ц_розн= Ц_отп+ Н_торг(30% от Ц_отп)=338,46+101,54=440

Таблица 14.

Распределение прибыли

Прибыль балансовая

Сумма прибыли в ФБ

Сумма прибыли в РБ

Прибыль чистая

Отчисления:

В ФП (60%)

В ФН (40%)

411399,42

740519

82279,88

3291195,54

1974717,32

1316478,22

Расчет срока окупаемости проекта

Е_р= П/С_полн=3291195,54/4670725,58=0,7

Т_о=1/Е_р=1/0,7=1,43 года.

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 98 9 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
26.03.20161 Мб27Бергер, Лукман. Социальное конструирование реальности.doc
#
26.03.201617 Мб33Бергсон. Творческая эволюция. Материя и память.djvu
#
01.03.2025292 Кб3бжд задачи.docx
#
06.09.20191 Мб33БЖД зачет.docx
#
01.03.2025339 Кб4бжд ответы2.docx
#
01.05.20259 Мб6Бизнес-план ИП Глинодел.doc
#
17.09.201977 Кб3Билет 1 бух.docx
#
02.06.201549 Кб97Билет 12. Восстановление Руси после смуты.docx
#
02.06.201542 Кб18Билет 15 теория Знаковые графы.docx
#
18.09.201940 Кб3Билет 16-18.docx
#
02.06.2015497 Кб9Билет 21.docx