Класифікатор можливих порушень

№ пор

Назва порушення

Код

1

Нічим не замасковане викрадання грошових коштів

01

2

Замасковане фіктивними документами викладення грошових коштівкоштів

02

3

Неоприбуткування і привласнення грошових сум, що надій­шли з банку

03

4

Неоприбуткування і привласнення грошових сум, що надійшли за прибутковим касовим ордером

04

5

Неоприбуткування і привласнення грошових сум, що надійшли відрізних юридичних осіб за дорученням

05

6

Надлишкове списання грошей по касі за рахунок повторного використання одних і тих же документів

06

7

Надлишкове списання коштів по касі за рахунок неправнль-імх підрахунків у касових документах і звітах

07

8

Описання сум без підстав або за фіктивними документами

08

9

Підроблення збільшення суми списання в законно оформле-шх документах

09

10

Привласнення депонованої заробітної плати

10

11

Привласнення сум законно нарахованих різним особам і організаціям

11

12

Розрахунки готівкою в сумах, які перевищують можливу величину, з фізичними та юридичними особами

12

13

Розрахунки з населенням готівкою за готову продукцію, товари і послуги без використання ЕККА

13

14

Використання ЕККА без реєстрації в ДПА

14

15

Некоректне відображення касових операцій у реєстрах

15

16

Недовкладання коштів перекрите їх лишками при здаванні в банк

16

17

Іедоопрнбуткувашія грошових коштів

17

Запитальник ревізора для контролю касових опер ацій

Операція, що перевіряється

Код

1

Хто має право підписувати прибуткові і видаткові касов ордери замість головного бухгалтера?

01

2

Чи є письмове розпорядження на цих осіб?

02

3

Чи ведеться на підприємстві журнал реєстрації прибуткових касових ордерів

03

Тощо

№

Назва документа, який регламентує облік і контроль

Код до­кумента

1

Закон України "Про державну контрольно-ревізійну елужб7 в Україні" від 26 січня 1993 р. № 2939-ХП

01

2

'Інструкція про порядок проведення ревізій і перевірок органами державної контрольно-ревізійної служби в Україні", затверджено наказом Головного контрольно-ревізійного управління України від 3 жовтня 1997 р. №121

02

3

Закон України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16 липня 1999 р. № 996-ХР/

03

4

'Інструкція по інвентаризації основних засобів, нема­теріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, гро­шових коштів і документів та розрахунків", затверджено наказом Міністерства фінансів України від 11 серпня 1994 р. №69

04

5

Закон України "Про оподаткування прибутку підпри­ємств" № 334/94-ВР від 28 грудня 1994^.

05

6

Закон України "Про податок на додану вартість" від 3 квітня 1997 р.№ 168/97-ВР

06

7

ПсБО №7

07

8

Інші