Структура файла оборотних коштів на поточних рахунках (фоб)
№ пор. |
Найменування реквізиту |
Позначення |
Тип |
1 |
Код аналітичного рахунка |
КАР |
N |
2 |
Назва аналітичного рахунка |
НАР |
С |
|
Кореспондуючий рахунок: |
|
|
3 |
- код рахунка |
КР |
N |
4 |
- код субрахунка |
КСР |
N |
5 |
Сума оборотів дебетових |
ОДТ |
N |
6 |
Сума оборотів кредитових |
ОКТ |
N |
Структура файла контролю коштів, які вндані підзвітним особам (фвд)
№ пор. |
Найменування реквізиту |
Позначення |
Тип |
1 |
Код підзвітної особи |
КПО |
N |
2 |
П.І.Б. підзвітної особи |
ПІБ |
С |
3 |
Номер видаткового документа |
НД |
N |
4 |
Сума, яка видана підзвіт |
СП |
N |
5 |
Сума залишку на кінець місяця за даними обліку |
ЗДО |
N |
Структура файла контролю коштів, які внесено підзвітними особами в касу (ФВН)
№пор. |
Найменування реквізиту |
Позначення |
Тип |
1 |
Код підзвітної особи |
КПО |
N |
2 |
ПІБ підзвітної особи |
ПІБ |
C |
|
Видано підзвіт: |
|
|
3 |
- номер документа |
НД |
N |
4 |
- сума |
СП |
N |
|
Внесено в касу |
|
|
5 |
- номер документа |
НД |
N |
6 |
- сума |
СР |
N |
7 |
Сума залишку на кінець місяця за даними перевірки |
ЗДП |
N |
Структура файла виявлених порушень в оліку операцій із коштами (фвп)
№ пор. |
Найменування реквізиту |
Позначення |
Тип |
1 |
Код матеріально відповідальної особи |
КМО |
N |
2 |
ПІБ матеріально відповідальної особи |
ПІБ |
С |
3 |
Код господарської операції |
КО |
N |
4 |
Назва господарської операції |
НО |
C |
|
За даними облвку: |
|
|
5 |
- сума |
СО |
N |
6 |
- дебет рахунка |
Дт |
N |
7 |
- кркдет рахунка |
Кт |
N |
|
За даними перевірки: |
|
|
8 |
- сума |
СП |
N |
9 |
- дебет рахунка |
Дт |
N |
10 |
- кредит рахунка |
Кт |
N |
Вихідні документи і технологія їх створення
Наведена інформаційна база дозволяє скласти вихідні документи, необхідні для контролю і ревізії операцій із коштами.
Вихідні документи
Назва |
Позна- чення |
Функціональне призначення |
Акт інвентаризації каси |
АІК |
Містить предметну частину типового документа "Акт інвентаризації каси". Використовується для контролю за залишками грошових цінностей і цінних документів у касі |
Відомість контролю поточних рахункіо у банку |
ВРБ |
Складається з метою контролю за точністю обліку коштів на рахунку 31 "Рахунки в банках", субрахунках 311 "Поточні рахунки в національній валюті", 312 "Поточні рахунки в іноземній валюті", 313 "Інші рахунки в банку в національній валюті" і 314 "Інші рахунки в банку в іноземній валюті |
Відомість контролю розрахунків із підзвітними особами |
ВРП |
Складається з метою перевірки правильності розрахунків із підзвітними особами |
Відомість виявлених порушень в обліку операцій із коштами |
ВПК |
Складається для систематизації і групування помилок, порушень і нестач в обліку грошових цінностей і цінних документів |
Нижче наводиться форма вихідних документів і математичний алгоритм до кожної з них.
Акт інвентаризації каси (АІК)
Назва грошових цінностей і цінних паперів |
Матер відповідаї ьна особа |
Сума Залишків за даними обліку |
Фактично виявлена сума залишків |
Сума відхилень (+;-) |
|
Код |
ПІБ |
||||
НГЦ |
КМВ |
ПІБ |
СОГ |
СГП |
СВГ |
Математичний алгоритм
СВГ,=±(СОГ,-СПІІ).
Відомість контролю поточних рахунків у банку (ВРБ)
Аналітичний рахунок |
Кореспондуючий рахунок |
Сальдо на початок місяця |
Сума оборотів |
Сальдо на місяця |
|||||
Код |
Назва |
Код рахунка |
Код суб-рахунка |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
КАР |
НАР |
КР |
КСР |
НДТ |
НКТ |
ОДТ |
ОКТ |
КДТ |
ККТ |
Математичний алгоритм
КДТ=НДТ + ОДТ-ОКТ;
ККТ = НКТ + ОКГ-ОДТ.
Відомість контролю розрахунків із підзвітними особами (ВРП)
Підзвітна особа |
Видано підзвіт |
Внесено в касу |
Сума залишку па кінець місяця |
Від-хи- ня |
||||
Код |
ПІБ |
Номер документа |
Сума |
Номер документа |
Сума |
За даними обліку |
За даними перевірки |
(+;-) |
КПО |
ПІБ |
НД |
СП |
НД |
СР |
ЗДО |
ЗДП |
ВП |
Математичний алгоритм.
ВП = ±(ЗДО-ЗДП).
Відомість виявлених порушень в обліку коштів (ВПК)
Матеріально відповідальна особа |
Господарська операція |
За даними обліку |
За даними перевірки |
Код законодавчого акта |
||||||
Код |
ГПБ |
Код |
Назва |
Сума |
Дт |
Кт |
Сума |
Дт |
Кт |
|
КМО |
ПІБ |
КО |
НО |
СО |
Дт |
Кт |
СП |
Дт |
Кт |
КЗА |
Технологія рішення комплексу задач контролю і ревізії операцій із коштами