5. Программа производства и реализации продукции. Мощность предприятия

Важнейшим разделом тактического плана предприятия явля­ется производственная программа, или план производства и реали­зации продукции.

Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж. Она обусловливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырье­вых ресурсах, численности персонала, транспорте. Этот раздел плана тесно связан с планом по труду и заработной -плате, планом по издержкам производства, прибыли и рентабельности, финансо­вым планом.

Производственная программа предприятия формируется таким образом, чтобы обеспечить выполнение плана продаж в конкретном периоде с учетом имеющихся производственных возможностей. Проблема состоит в том, что производственные возможности пред­приятия могут быть больше или меньше запланированного объема продаж.

Фактором производства, который чаще всего определяет воз­можности предприятия, является производственная мощность. Поэтому если производственная мощность предприятия больше объема продаж, то имеет место неполное использование (недо­грузка) мощности, что, в свою очередь, приводит к завышенным издержкам на производство продукции. Если же производствен­ная мощность, наоборот, будет меньше объема продаж, то в этом случае объем продаж не может быть выполненным и необходимо либо увеличивать производственную мощность, либо уменьшать [объем продаж. В этой связи производственная программа служит инструментом согласования возможного объема продаж с произ­водственной мощностью предприятия в планируемом периоде.

Работа по планированию продаж заканчивается формирова­нием «портфеля» заказов или плана продаж. На этой стадии он формируется с ориентацией на емкость рынка без тщательной проработки производственной мощности предприятия.

На основе заявок портфеля заказов, заключенных договоров и выявленной емкости рынка формируются и анализируются ас­сортимент и номенклатура портфеля заказов.

Расчет производственной мощности предприятия является j важнейшим этапом обоснования производственной программы. На основе расчетов производственной мощности выявляются внутрипроизводственные резервы роста производства, устанавли­ваются объемы выпуска продукции и определяется Потребность в увеличении производственных мощностей за счет технического перевооружения, реконструкции и расширения действующих и строительства новых мощностей.

Под производственной мощностью предприятия понимается максимально-возможный выпуск продукции в номенклатуре и ас­сортименте, предусмотренном планом продаж, при полном использовании производственного оборудования и площадей, с уче­том прогрессивной технологии, передовой организации труда и производства.

Планирование производственной мощности основано на учете факторов, от которых зависит ее величина. При расчете мощности принимаются во внимание следующие факторы: структура и вели­чина основных производственных фондов; качественный состав оборудования, уровень физического и морального износа; передо­вые технические нормы производительности оборудования, ис­пользования площадей, трудоемкости изделий, выход продукции из сырья; прогрессивность применяемых технологических про­цессов; степень специализации; режим работы предприятия; уро­вень организации производства и труда; фонд времени работы оборудования; качество сырья и ритмичность поставок.

Для расчета необходимо иметь следующие исходные данные: плановый фонд рабочего времени одного станка; количест­во станков; производительность оборудования; трудоемкость про­изводственной программы; достигнутый процент выполнения нор­мы выработки.

Производственная мощность предприятия определяется по мощности ведущих цехов, участков, поточных линий, станков (аг­регатов) с учетом мер по ликвидации узких мест и возможной коо­перации производства.

Этот раздел должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю. Необходимо отразить все этапы подготовительного периода в календарном плане ( сетевом графике). Календарный план выполнения работ в рамках проекта должен включать прогноз сроков действий (мероприятий) и потребности в финансовых ресурсах для его реализации.

Описание технологического процесса должно отразить:

- обеспеченность сырьём, оборудованием, комплектующими, энергией;

- потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования;

- потребность в участках земли, зданиях и сооружениях, коммуникациях;

- потребность и условия поставки сырья, материалов, комплектующих, производственных услуг, контроль качества и дисциплины поставок;

- требования к источникам энергии и их доступность;

- требования к подготовке производства;

- возможности совершенствования технологии производства;

- требования к контролю качества на всех этапах производства продукции. Требования к квалификации и наличие необходимого персонала:

- административный персонал;

- инженерно-технический персонал;

- производственный персонал;

- условия оплаты и стимулирования;

- условия труда;

- структура и состав подразделений;

- обучение персонала;

- предполагаемые изменения в структуре персонала по мере развития предприятия.