Раздел 5. План производства

Технологический цикл производства столов состоит из трех частей: со

склада материалов комплектующие поступают на солярный участок, где

изготовляются составные части стола. Затем они направляются на участок

отделки, где производятся отделочные работы – окраска, отделка специальным покрытием и т.д. Готовые блоки поступают на участок сборки, где блоки собирают в готовые изделия. Затем продукция направляется на склад готовой продукции.

Таблица 4 Схема производственных потоков

Производство предполагается разместить на арендованной площади

величиной 800 кв.м. Стоимость аренды 1 кв.м в месяц – 100 руб. Таким

образом, в год это составит сумму 100х12х800 = 960 тыс.руб.

Стоимость всего приобретенного оборудования составляет 1200 тыс.руб.

Сумма амортизационных отчислений по нормам – 297 тыс.руб.

Аренда автотранспорта (трейлер) – 48 тыс.руб.

Работу предполагается организовать в двухсменном режиме (8х2=16 ч.).

Производительность имеющегося оборудования позволяет выпускать за смену 9 единиц продукции или 18 единиц в сутки. При годовом фонде рабочего времени 250 суток это соответствует годовому выпуску продукции 4500 ед.

Расходы на оплату труда планируются в размере 270 тыс.руб., исходя из численности работающих 15 чел. и среднемесячной зарплате на 1 работающего 1500 руб. Стоимость используемых в работе сырья, материалов и комплектующих – 2220 руб. в сутки, в годовом исчислении – 2220х250=555

тыс.руб.

Таблица 5 Основные технико-экономические данные

На основе исходных данных, приведенных выше, можно рассчитать

базовую себестоимость выпуска продукции на первый год освоения проекта.

Себестоимость продукции (работ, услуг) это денежное выражение затрат на

производство и реализацию продукции. Перечень затрат, включаемых в

себестоимость продукции, установлен Положением о составе затрат по

производству и реализации продукции (работ, услуг) и о порядке

формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении

прибыли, утвержден постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г.

№552 и внесенными в него последующими дополнениями, утвержденными

постановлением Правительства РФ от 1 июля 1995 г. №661. Необходимо учесть акже налоги, платежи и отчисления, относимые на себестоимость в

соответствии с налоговым законодательством.

Калькулирование себестоимости продукции по статьям затрат

осуществляется на основании соответствующих данных, определенных в

предыдущих разделах бизнес-плана.

При использовании источника инвестирования – кредитов коммерческих

банков необходимо учитывать в себестоимости статью затрат по процентам за кредит. Но это необходимо в том случае, если возникает

необходимость в кредитах. Поэтому вначале необходимо определить

себестоимость без учета процента за банковский кредит, т.е. базовую

себестоимость. Расчет базовой себестоимости произведен на годовой объем

планируемой реализации.

Таблица 6 Базовая себестоимость продукции на 1 год

Внедрения проекта