1. Теоретическая часть

1. Санация организации-должника. Условия проведения санации.

Санация – это организационная процедура по восстановлению платежеспособности, предотвращению банкротства и финансовому оздоровлению предприятия-должника, принимаемая собственником имущества должника, учредителями (участниками) должника, кредиторами должника и иными физическими или юридическими лицами (банками, органами федеральной и муниципальной власти и т.д.). [1]

Существует три основных случая, когда проводится санация. Во-первых, ее делают до возбуждения кредиторами дела о банкротстве, причем предприятие в этом случае прибегает к помощи извне по своей инициативе в попытке выхода из кризисной ситуации. Во-вторых, само предприятие может обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве с предложением провести санацию. В-третьих, если арбитражный суд выносит решение о санации по поступившим от желающих удовлетворить требования кредиторов и предприятия-должника.

Также санация предприятия бывает двух видов в зависимости от глубины кризиса предприятия и условий предоставления ему внешней помощи:

1. Санация, направленная на реорганизацию долга (без изменения статуса юридического лица санируемого предприятия). Осуществляется для помощи в устранении неплатежеспособности. Рассматривается, если кризисное состояние признается временным. Долг может погашается за счет средств бюджета, если санируется государственное предприятие; за счет целевого банковского кредита, который выдается коммерческим банком, обслуживающим предприятие (только после аудиторской проверки); путем перевода долга на другое юридические лицо, если оно пожелало принять участие в санации предприятия-должника; путем выпуска облигаций или иных ценных бумаг по гарантию санатора, который также осуществляется коммерческим банком, обслуживающим предприятие.

2. Санация предприятия сопровождается изменением статуса юридического лица санируемого предприятия. Такая санация именуется реорганизацией, и она сопровождается рядом реорганизационных процедур. Такая санация осуществляется при глубоком кризисном состоянии предприятия.

Любая санация осуществляется на условиях, которые определены в соглашении и под контролем арбитражного суда.

На протяжении трех месяцев со дня вынесения постановления о санации должника управляющий санацией обязанный подать в комитет кредиторов для одобрения план санации должника.

План санации должен содержать мероприятия по восстановлению платежеспособности должника, условия участия инвесторов, за их наличия, в полном или частичном удовлетворении требований кредиторов, в частности путем переведения долга (части долга) на инвестора, срок и очередность выплаты должником или инвестором долга кредиторам и условия ответственности инвестора за невыполнение взятых в соответствии с планом санации обязательств.

План санации должен предусматривать срок восстановления платежеспособности должника. Платежеспособность считается восстановленной из-за отсутствия признаков банкротства, определенных Законом.

В случае наличия инвесторов план санации разрабатывается и согласуется с участием инвесторов.

Мероприятиями по восстановлению платежеспособности должника, которые содержат план санации, могут быть:

- реструктуризация предприятия;

- перепрофилирование производства;

- закрытие нерентабельных производств;

- отсрочка и (или) рассрочка платежей или прощение (списание) части долгов, о чем укладывается мировое соглашение;

- ликвидация дебиторской задолженности;

- продажа части имущества должника;

- обязательство инвестора о погашении долга (части долга) должника, в частности путем переведения на него долга (части долга) и его ответственность за невыполнение взятых на себя обязательств;

- выполнение обязательств должника собственником имущества должника и его ответственность за невыполнение взятых на себя обязательств;

- продажа имущества должника как целостной в имущественного комплекса (для негосударственных предприятий);

- увольнение работников должника, которые не могут быть задействованы в процессе реализации плана санации. Выходное пособие в этом случае выплачивается за счет инвестора, а при его отсутствии - за счет реализации имущества должника или за счет кредита, полученного с этой целью;

- другие способы восстановления платежеспособности должник-план санации рассматривается комитетом кредиторов, который созывает управляющим санацией в четырехмесячний срок со дня вынесения хозяйственным судом постановления о санации. Управляющий санацией письменно сообщает члены комитета кредиторов о дате и месте проведения заседание комитета и за две недели к проведению комитета кредиторов предоставляет возможность предварительно ознакомиться с планом санации.

План санации считается одобренным, если на заседании комитета кредиторов такое решение было поддержано более как половиной голосов кредиторов членов комитета кредиторов.

Комитет кредиторов может принять одно из таких решений:

- одобрить план санации и подать его на утверждение хозяйственного суда;

- отклонить план санации и обратиться в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и открытие ликвидационной процедуры;

- отклонить план санации, обратиться в хозяйственный суд с ходатайством об увольнении управляющего санацией от выполнения им обязанностей и о назначении нового управляющего санацией. Указанное решение должно содержать дату созыва очередного заседания комитета кредиторов для рассмотрения нового плана санации, которое может состояться не позднее, чем в месячный срок со дня принятия решения об отклонении плана санации.

Одобренный комитетом кредиторов план санации и протокол заседания комитета кредиторов подаются управляющим санацией в хозяйственный суд на утверждение не позднее пяти дней со дня проведения заседание комитета кредиторов.

В случае одобрения комитетом кредиторов плана санации, который предусматривает больший срок санации должника, изначально установленный хозяйственный суд продолжает срок санации, если есть основания считать, что продолжение срока санации и выполнение плана санации приведет к восстановлению платежеспособности должника.

Если на протяжении шести месяцев со дня вынесения постановления о санации к хозяйственному суду не будет представлен план о санации должника, арбитражный суд имеет право принять решение о признании должника банкротом и открытие ликвидационной процедур. [2]