Приложение 6 Справочная информация

1.

Курс доллара, исходя из ставки ЦБ, составил (условно):

- на 1 марта текущего года (руб.)

30,0

- на 31 марта текущего года (руб.)

30,58

2.

- Налог на прибыль (%)

20,0

3.

- Налог на имущество (%)

2,2

4.

- Отчисления в ФСС (%)

2,9

5.

- Отчисления в ФФОМС (%)

5,1

6.

- Отчисления в ПФ (%)

22

7

- Отчисления на страхование НС и ПЗ (%)

0,5

1.

В результате проведенной плановой инвентаризации выявлено:

1.1

Излишки готовой продукции по рыночной стоимости

700

1000

1200

1.2

Недостача материалов

2100

2800

4200

1.3

Начислен НДС по недостающим материалам

Сумму рассчитать самостоятельно

2.

Списывается недостача материалов:

2.1

- в пределах норм естественной убыли

500

700

1000

2.2

- по вине материального ответственного лица (МОЛ)

1600

2100

3200

2.3

- списывается задолженность МОЛ в связи с невозможностью взыскания (решения суда нет).

Сумму рассчитать самостоятельно

3.

Израсходованы материалы по фактической себестоимости:

3.1

- на производство продукции

800000

750000

900000

3.2

- во вспомогательных производствах

400000

500000

370000

3.3

- на обслуживание цехов

250000

180000

320000

3.4

- на обслуживание общехозяйственных служб

120000

100000

150000

4.

Начислена заработная плата:

4.1

- за производство продукции

350000

420000

450000

4.2

- аппарату управления цехов

125000

90000

160000

4.3

- аппарату управления предприятием

160000

150000

175000

4.4

- работникам вспомогательных производств

210000

270000

180000

4.5

- удержан НДФЛ с зарплаты работников

92850

95770

94550

5.

Начислен взносы на обязательное страхование и страхование от несчастных случаев

Рассчитать самостоятельно и оформить в виде таблицы

6.

Начислена и оплачена с расчетного счета электроэнергия, потребленная предприятием:

6.1

в цехах основного производства:

- стоимость энергии

100000

140000

170000

- НДС

18000

25200

3600

6.2

в цехах вспомогательного производства:

- стоимость энергии

70000

30000

45000

- НДС

12600

5400

8100

6.3

в общехозяйственных службах:

- стоимость энергии

30000

20000

15000

- НДС

5400

3600

2700

7.

Начислены платежи за разные услуги производственного характера:

- стоимость услуг

80000

100000

120000

- НДС

14400

18000

21600

8.

Начислена амортизация основных средств

сумму рассчитать

самостоятельно

9.

Начислена амортизация нематериальных активов

175

175

175

10.

Списаны на основное производство расходы вспомогательного производства

сумму рассчитать

самостоятельно

11.

Списаны на основное производство общепроизводственные расходы

сумму рассчитать

самостоятельно

12.

Сдана на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости

2100000

2300000

2400000

15.

Списаны расходы по организации и управлению предприятием на финансовые результаты

сумму рассчитать

самостоятельно

16.

Отгружена (реализована) продукция покупателям ( в т.ч.НДС-18%)

2124000

2065000

2242000

17.

Начислен НДС бюджету с суммы отгруженной продукции

сумму рассчитать

самостоятельно

18.

Приняты к оплате счета за оказание услуг по доставке продукции на станцию железной дороги и погрузке в вагоны:

- стоимость услуг (с НДС)

14160

16520

18880

19.

Списана реализованная продукция по фактической производственной себестоимости

1400000

1262500

1403000

20.

Списаны коммерческие расходы, относящиеся к объему реализованной продукции

сумму рассчитать

самостоятельно

21.

Выявлен и списан результат от реализации продукции

сумму рассчитать

самостоятельно

22.

Зачтены полученные авансы в погашение задолженности покупателей и заказчиков

сумму рассчитать

самостоятельно

23.

Начислен и зачислен на расчетный счет штраф за нарушение условий договора

120360

122484

122956

24.

Начислен НДС бюджету с суммы полученных штрафов

сумму рассчитать

самостоятельно

25.

Произведена переоценка валютных средств по состоянию на 31 марта текущего года

сумму рассчитать

самостоятельно

26.

Зачтены выданные авансы в погашение задолженности поставщикам

сумму рассчитать

самостоятельно

27.

Получено c р/с в кассу на выдачу заработной платы

338364

338364

338364

28.

Выдана из кассы заработная плата

308100

304200

310000

29.

Депонируется невыданная заработная плата

сумму рассчитать самостоятельно

30.

Перечислены с расчетного счета взносы на обязательное социальное страхование и на страхование НС и ПЗ за февраль

сумму рассчитать самостоятельно

31

Перечислена с расчетного счета задолженность перед бюджетом за февраль

сумму рассчитать самостоятельно

32.

Зачислены на расчетный счет средства депонированной заработной платы

сумму рассчитать самостоятельно

33.

Предъявлен НДС к возмещению:

сумму рассчитать

самостоятельно

34.

Получено безвозмездно и введено в эксплуатацию производственное оборудование

450000

210000

480000

35.

В связи с безвозмездным поступлением оборудования отражена сумма ОНА

сумму рассчитать

самостоятельно

36.

Начислен налог на имущество

сумму рассчитать

самостоятельно

37.

Выявлен финансовый результат по прочим доходам и расходам

сумму рассчитать

самостоятельно

38.

Начислен условный расход по налогу на прибыль за март

сумму рассчитать самостоятельно

39.

Рассчитать текущий налог на прибыль

сумму рассчитать самостоятельно