Введення залишків по рахунках

Увага! Для введення залишків використовується будь-яке число до початку поточного розрахункового періоду.

Таблиця 3.3 – Залишки по рахункам ТОВ «Меркурій» на 30.12.08р.

№п/ч	Номер рахунку	Залишок на рахунках 30.12.08
1	301 «Касса в национальной валюте»	25 грн.
2	311 «Текущие счета в национальной валюте»	200000 грн.
3	40 «Уставный капитал»	200025 грн.

Введення залишків грошових коштів по касі:

• м. Операции – Журнал проводок;

• створити нову операцію (залишок грошових коштів в касі), к. ;

• номер операції ставимо 1;

• Дата – за допомогою календаря ввести 30.12.08; Сума: 25. Зміст операції – «Остаток денежных средств в кассе»;

• Дт – 301 «Касса в национальной валюте»;

• Субконто Дт – дважди натиснути по найменуванню «Касса основная», щоб ввести її в полі Субконто;

• Кт – 00 «Вспомогательный счет» (Поле Субконто для Допоміжного рахунку не заповнюється); Tab або Enter;

• увести у поле Сумма 25.00 (рис. 4.20); к. ОК.

Введення залишку грошових коштів на розрахунковий рахунок:

• створити нову операцію – к. ;

• номер операції - 2;

• Дата – 30.12.08. Сума: 200 000. Зміст операції – «Остаток денежных средств на расчетном счете»;

• Дт – 311 «Текущие счета в национальной валюте»;

• Субконто Дт – Натиснути на к. вибору праворуч від поля введення Субконто, відчиниться Довідник Счета нашей фирмы. Двічі натиснути по найменуванню «Австрія банк», щоб ввести його в полі Субконто;

Кт – 00 «Вспомогательный счет» (поле Субконто не заповнюється);

• натиснути клавішу Tab;

• ввести в поле Сумма 200000 (рис. 4.20); к. ОК.

Введення залишку грошових коштів по статутному фонду:

• створити нову операцію - к. ;

• номер операції - 3;

• Дата – 30.12.08. Сума: 200 025. Зміст операції – «Остаток денежных средств по уставному фонду»;

• Дт – 00 «Вспомогательный счет» (поле Субконто не заповнюється);

• Кт – 40 «Уставный капитал»;

• Субконто Кт – к. вибору праворуч від поля введення Субконто, відкриється Довідник Контрагенти. Створити нового Контрагента (вносимо тільки назву – Учредитель). Двічі натиснути по рядку «Учредитель», щоб ввести його в полі Субконто;

• клавіша Tab. Увести в поле Сумма 200025; к.ОК.

• переглянути і звірити сформовані проводки з рис. 4.20

Рисунок 4.20 - Журнал проводок, введення залишків по рахунках

Облік касових операцій

Формування операції на отримання грошових коштів з розрахункового рахунку в касу:

• м. Документы – Касса – Приходный кассовый ордер;

• в рядку «Приходный кассовый ордер…» № залишити той, який був проставлений автоматично, в полі дата - 05.01.09;

• Вид операции – вибрати «Поступление денег из банка»;

• у полі Касса - «Касса основная»;

• Аналитика Счет – 311 «Текущие счета в национальной валюте»;

• Вид НДС – вибрати «без НДС»;

• Субконто – вибрати КБ «АВСТРИЯ БАНК»;

• Сумма – 40,00;

• Основание – увести «чек банка № НБ 1561784»;

• к. Печать – кассовый ордер. Проглянути документ (якщо натиснути на кнопку Принтер, то документ буде роздрукований); к. ОК;

• «Провести документ?» - «Да». Документ проведений.

Формування витратного касового ордеру на видачу грошей під звіт:

• м. Документы – Касса – Расходный кассовый ордер

• в рядку «Расходный кассовый ордер…» № залишаємо той, який був проставлений автоматично, в полі дата - 05.01.09;

• Вид операции – Выдача денег под отчет;

• Касса – Каса основна;

• Счет –37.2.1 Розрахунки з підзвітними лицями в національній валюті;

• Вид НДС – без НДС;

• в рядку Субконто – к. вибору, зайти в Довідник Сотрудники, вибрати Пучков А.В. (менеджер);

• Сума – 40; Основание – підзвіт на хоз.нужды;

• Паспорт – серія АВ 890987 виданий 15.10.01 Ворошиловськім ро ДГУ УМВД України в Донецькій області;

• Касир – вибрати з Довідника співробітників касира (Кречет М.В.);

• к. Печать. Проглянути документ (якщо натиснути кнопку Принтер, то документ буде роздрукований); к. ОК;

• «Провести документ?» - «Да». Документ проведений.

Формування звіту «Карточка счета 301»:

• м. Отчеты - Карточка счета;

• встановити період для формування документа з 01.01.09 по 31.03.09;

• у вікні Счета вибираємо рахунок 301 Каса в національній валюті;

• вивести документ на екран - к. Сформировать.

• Закрити всі вікна Карточка счета.

Формування документу «Кассовая книга»:

• м. Отчеты - Кассовая книга;

• встановити період для формування запису в листі касової книги за день з 03.01.0 по 03.01.09; Валюта – Гривня;

• встановити перемикач в рядку Обычний.

• вивести документ на екран – к. Сформировать.

• закрити всі вікна Кассовой книги.