1.Транспортный налог:

- налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база;

- налоговые ставки, действующие в красноярском крае, в сравнении со ставками, установленными НК РФ.

-порядок исчисления и порядок уплаты налога, льготы по налогу согласно закону красноярского края.

2.Учетной политикой организации предусмотрен авансовый метод расчетов с бюджетом по налогу на прибыль;

Стоимостные показатели приведены с учетом косвенных налогов;

Выручка от реализации в целях налогообложения определяется методом начисления.

Размер предполагаемой прибыли для исчисления авансовых платежей, сообщенный в налоговый орган составил 1200000-00 руб.;

В первом квартале отчетного года получено на расчетный счет доходов от основной деятельности на сумму 11900000-00 руб., получено внереализационных доходов на сумму 500000-00 руб.

Сумма производственных затрат, в первом квартале 2010г., составила 4000000-00 руб. Начислено в резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию в пределах установленных норм 1200000-00 руб. Начислено амортизации по амортизируемому имуществу 250000-00 руб.

Перечислено на оплату труда и на компенсацию за использование личного транспорта в служебных целях в пределах утвержденных нормативов 850000-00 руб.

Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую доплате в бюджеты различных уровней.

3. Стоимость реализованного игристого вина в отпускных ценах 10 млн. руб., в том числе НДС 18%. Одна бутылка вина вместимостью 0,7 л стоит 50 руб. (в том числе НДС). Ставка акциза составляет 10,5 руб. за 1 л вина. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Вариант 14

1. Налог на добавленную стоимость:

- налоговые ставки, порядок подтверждения права на полученные возмещения при налогообложении по ставке 0%;

- порядок исчисления налога, момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ услуг);

- порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг);

- налоговые вычеты, порядок применения налоговых вычетов.

2. Сотрудница организации, получающая в месяц зарплату в размере 6000 руб., подала в бухгалтерию документы о наличии на иждевении двух детей. Один ребенок в возрасте 14 лет, второй – студент в возрасте 22 лет, имеющий собственную семью и проживающий отдельно. Определить размер ежемесячных вычетов и НДФЛ за год.

3. Земельный участок находится в общей долевой собственности И.И. Иванова и П.П. Петрова. Иванову принадлежит 40% земли, а Петрову – 60%. Кадастровая стоимость всего земельного участка на 1 января составляет 2 млн руб. Ставка налога установлена 0,3%. Определить сумму земельного налога, подлежащего уплате за налоговый период каждому налогоплательщику.

Вариант 15.

1. Акцизы:

- определение налоговой базы при реализации или получении подакцизных товаров, увеличении налоговой базы:

- особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу;

- особенности определения налоговой базы при совершенствовании операции с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок.

2. Налогоплательщик - пенсионер проживает в г. Красноярске и имеет в собственности следующие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ:

- старенький «Москвич» с мощностью двигателя 72 л.с., на котором никто уже давно не ездит;

- ВАЗ 21074 с мощностью двигателя 75 л.с,;

- мотороллер с мощностью двигателя 20 л.с.

Рассчитайте транспортный налог, подлежащий уплате в бюджет налогоплательщиком.

3. Работник больницы имеет сына – студента дневной формы обучения – в возрасте 20 лет. В отчетном периоде он платил за обучение сына 25 000 руб. Кроме того, в том же году он оплатил за лечение матери в больнице 12 000 руб. Общий доход за год составил 143 000 руб., из них:

- заработная плата в размере 138 000 руб. (11 500 в месяц);

- материальная помощь в размере 5 000 руб.

Необходимо определить сумму налоговых вычетов и сумму НДФЛ.

Вариант 16