1. Налог на добавленную стоимость:

- особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ;

- налоговая база, особенности определения налоговой базы по отдельным видам деятельности;

- налоговый период, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, порядок возмещения из бюджета.

2. Прибыль организации от реализации продукции за квартал составила 20 000 руб., в том числе от реализации продукции подсобного сельского хозяйства - 3 000 руб. Получены штрафы от других организаций за нарушения хозяйственных договоров – 1 500 руб.; доходы от долевого участия в капитале других организаций – 5 000 руб. Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль.

3. Организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя 120 л.с. Автомобиль был зарегистрирован в органах ГИБДД 30 сентября. Других автомобилей у организации нет. Рассчитать сумму транспортного налога.

Вариант 20

1. Акцизы:

- порядок исчисления акциза; определение даты реализации или получения подакцизных товаров;

- сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю; порядок отнесения сумм акциза; налоговые вычеты;

- сумма акциза, подлежащая уплате; подлежащая возврату.

2. На 01.01 2011 года на балансе предприятия числятся следующие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке:

1) грузовой автомобиль с мощностью двигателя – 175 л.с

2) автобус с мощностью двигателя – 220 л.с.

3) 01.05.2011 года был куплен легковой автомобиль с мощностью двигателя - 135 л.с.

Рассчитайте сумму транспортного налога данного предприятия (предприятие зарегистрировано в г. Ачинске).

3. Валовая прибыль организации за отчетный период составила 930 000 руб., в том числе дивиденды по принадлежащим ему акциям коммерческого банка – 170 000 руб. В течение года в Российский фонд фундаментальных исследований направлено 60 000 руб. прибыли, остающейся в распоряжении организации. Определить сумму налога на прибыль.

Вариант 21

1. Налог на прибыль организации:

- налоговый и отчетный период, порядок исчисления налога и авансовых платежей;

- особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения, банками, страховыми организациями, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, по срочным сделкам и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.

2. Организация ввезла в Россию немецкое пиво с нормативным содержанием объемной доли этилового спирта 7%. Объем ввезенного пива составил 20000 л. Таможенная стоимость пива составила 900000 – 00 руб. Таможенная пошлина установлена в размере 25%. Таможенные сборы составили 50000- 00 руб. Рассчитать размер акциза, подлежащего уплате в бюджет.

3. В текущем налоговом периоде организация добыла 900 т минерального сырья, содержащего в своем составе 135 т цветных металлов. Было реализовано 480 т добытого сырья по цене 2 900 руб. за 1 т (с учетом налогов). Организация имеет субвенцию бюджета в объеме 200 руб. на 1 т цветного металла, которая учтена в выручке от реализации. Цены сделок соответствуют уровню рыночных цен. Определить сумму НДПИ, подлежащую уплате за налоговый период.