- •Факультет экономики и экологического менеджмента
- •Введение
- •I.Описание продукции
- •II.Характеристика отрасли
- •2.1.Анализ отрасли
- •2.2.Анализ конкурентных сил
- •2.3.Движущие силы отрасли
- •2.4. Ключевые факторы успеха
- •III.Маркетинговый план
- •IV.Производственный план
- •4.1.Организация производства
- •4.2.План производства продукции и освоения производственной мощности
- •4.3.Технологический процесс производства молока
- •4.4.Потребность в основном технологическом оборудовании и других основных средствах
- •4.5.Потребность в материальных ресурсах
- •4.6.Потребность в персонале и средствах на оплату труда
- •V. Себестоимость производства продукции
- •5.1.Расчет затрат на оплату труда и отчислений страховых взносов
- •5.2.Сводный расчет себестоимости
- •VI.Финансовый план
- •6.1.Потребность в инвестициях
- •6.2.Расчет потребности в оборотных средствах
- •6.3. Расчет налогов
- •6.4. Расчет точки безубыточности
- •VII. Общая оценка эффективности проекта
VI.Финансовый план
6.1.Потребность в инвестициях
Для реализации разрабатываемого проекта нужны первоначальные инвестиции, которые складываются из затрат на маркетинг, на приобретение оборудования и офисной техники, а также из оборотных средств, которые пойдут на приобретения сырья для производства йогуртов.
6.2.Расчет потребности в оборотных средствах
Таблица 26
Расчет потребности в оборотных средствах по производственным запасам
Нименование сырья (материала) |
Расход за сутки |
Запас, дни |
Запас, тыс. руб |
|||||
т/сут |
тыс. руб/сут |
Текущий |
Страховой |
Всего |
||||
Молоко |
0,181 |
7,079 |
1,5 |
0,75 |
2,25 |
15,928 |
||
Закваска |
0,120 |
4,816 |
1,5 |
0,75 |
2,25 |
10,836 |
||
Клубника |
0,377 |
9,054 |
1 |
0,5 |
1,5 |
13,581 |
||
Персики |
0,096 |
0,867 |
1 |
0,5 |
1,5 |
1,300 |
||
ИТОГО: |
|
21,816 |
|
|
|
41,645 |
||
Qнпз |
6960,3415 |
|
|
|
|
|
|
|
Огп |
23201,138 |
|
|
|
|
|
|
|
О |
30203,124 |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 27
Расчет потребности в инвестициях
Назначение инвестиций |
Потребность в инвестициях по месяцам, тыс. руб |
ВСЕГО |
|||||||||||||||
2014 |
2015 |
2016 |
|||||||||||||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
сентябрь |
декабрь |
март |
июнь |
сентябрь |
декабрь |
март |
июнь |
сентябрь |
|||
Разработка проекта |
300 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
|
Разработка бизнес-плана |
|
150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
|
Лицензирование |
|
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
Сертификация |
|
|
30 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45 |
|
Регистрация предприятия |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
|
Покупка здания |
5369,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5369,00 |
|
Покупка оборудования |
|
941,13 |
941,13 |
941,13 |
941,13 |
941,13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4705,63 |
|
Подготовка зданий |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,00 |
|
Монтаж, пуско-наладочные работы |
|
|
153,44 |
153,44 |
153,44 |
153,44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
613,78 |
|
Формирование начальных оборотных средств |
|
|
|
|
|
1534,98 |
1534,98 |
2300,42 |
2300,42 |
2300,42 |
2300,42 |
1347,11 |
1347,11 |
1347,11 |
1347,11 |
17660,06 |
|
ИТОГО |
5678,00 |
1194,13 |
1184,57 |
1109,57 |
1094,57 |
2629,55 |
1534,98 |
2300,42 |
2300,42 |
2300,42 |
2300,42 |
1347,11 |
1347,11 |
1347,11 |
1347,11 |
29015,47 |
|
За свой счёт |
2839,00 |
597,06 |
592,28 |
554,78 |
547,28 |
1314,77 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6445,19 |
|
За счёт банковского кредита |
3094,51 |
641,84 |
627,82 |
579,75 |
563,70 |
1334,49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6842,12 |
|
в тч банковский % |
255,51 |
44,78 |
35,54 |
24,97 |
16,42 |
19,72 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
396,93 |
|
Таблица 28
Расчет выручки, расходов, валовой прибыли и чистого дохода, тыс.руб
Показатели |
2014 |
2015 |
2016 |
Итого |
||||||||
3-й квартал |
4-й квартал |
1-й квартал |
2- й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал |
1-й квартал |
2- й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал |
|||
Выручка от реализации с НДС |
1357,29 |
2700,38 |
4050,57 |
5400,76 |
5400,76 |
5400,76 |
5683,93 |
5683,93 |
5683,93 |
5683,93 |
47046,24 |
|
Полная себе-стоимость |
1044,07 |
2077,22 |
3279,19 |
4154,43 |
4154,43 |
4154,43 |
4372,25 |
4372,25 |
4372,25 |
4372,25 |
36352,78 |
|
Валовая прибыль |
313,22 |
623,16 |
771,38 |
1246,33 |
1246,33 |
1246,33 |
1311,68 |
1311,68 |
1311,68 |
1311,68 |
10693,46 |
|
Взимаемые налоги |
62,64 |
124,63 |
154,28 |
249,27 |
249,27 |
249,27 |
262,34 |
262,34 |
262,34 |
262,34 |
2138,69 |
|
Чистая прибыль |
250,58 |
498,53 |
617,11 |
997,06 |
997,06 |
997,06 |
1049,34 |
1049,34 |
1049,34 |
1049,34 |
8554,77 |
|
Амортизация |
76,69 |
76,69 |
76,69 |
76,69 |
76,69 |
76,69 |
76,69 |
76,69 |
76,69 |
76,69 |
766,87 |
|
Чистый доход |
327,26 |
575,22 |
693,79 |
1073,75 |
1073,75 |
1073,75 |
1126,03 |
1126,03 |
1126,03 |
1126,03 |
9321,64 |
|
Таблица 29
График погашения кредита в размере 9839,48 тыс.руб.
Наименование |
Сумма по кварталам |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
3 квартал 2014 |
4 квартал 2014 |
1 квартал 2015 |
2 квартал 2015 |
3 квартал 2015 |
4 квартал 2015 |
1 квартал 2016 |
2 квартал 2016 |
3 квартал 2016 |
4 квартал 2016 |
|||||||
Долг на начало квартала |
6842,122 |
7051,839 |
7196,606 |
7312,315 |
7319,24 |
7326,48 |
7334,05 |
7326,27 |
7318,15 |
|
||||||
Проценты за квартал |
307,896 |
317,333 |
323,847 |
329,054 |
329,37 |
329,69 |
330,03 |
329,68 |
329,32 |
|
||||||
Долг на конец квартала |
7150,018 |
7369,172 |
7520,453 |
7641,369 |
7648,61 |
7656,18 |
7664,08 |
7655,96 |
7647,47 |
|
||||||
Свободный остаток чистого дохода |
327,264 |
575,219 |
693,794 |
1073,751 |
1073,751 |
1073,751 |
1126,028 |
1126,028 |
1126,028 |
|
||||||
70% свободного остатка чистого дохода |
229,085 |
402,653 |
485,656 |
751,626 |
751,63 |
751,63 |
788,22 |
788,22 |
788,22 |
|
||||||
Выплата долга и % за квартал |
98,179 |
172,566 |
208,138 |
322,125 |
322,13 |
322,13 |
337,81 |
337,81 |
337,81 |
|
||||||
Остаток долга на конец квартала |
7051,839 |
7196,606 |
7312,315 |
7319,244 |
7326,484 |
7334,051 |
7326,275 |
7318,149 |
0,00 |
|
||||||