Метод депозитной книжки

Структура годового платежа постоянно меняется. В начальные периоды в нем преобладают начисленные за определенный период проценты. с течением времени доля процентных платежей уменьшается, а платежей по основному долгу возрастает.

- величина годового платежа

Далее задача решается построением таблицы:

Год	Остаток ссуды на начало года	Суммы годового платежа	В том числе		Остаток ссуды на конец года
			% за год	Погашенная часть долга
1	2	3	4	5	6
1	X (начальная сумма кредита/вклада)	С (по формуле выше)	X*ставка в долях	= гр. 3-гр. 4	= гр. 2- гр.5
2
3
n					0

Амортизация

При линейном способе годовая сумма начисленной аморти­зации (А) определяется по формуле:

,

— первоначальная стоимость объекта основных средств, руб.;

— норма амортизации, %

Годовая сумма накопленной амортизации при методе уменьшаемого остатка определяется по формуле:

,

— остаточная стоимость объекта основных средств, руб.;

— норма амортизации, %.

k – коэффициент ускорения

По способу суммы годичных чисел годовая сумма амортиза­ции определяется по формуле:

,

— количество лет, оставшихся до окончания срока полезного использования;

— сумма чисел лет срока полезного использования

По способу списания стоимости пропорционально объему продукции (работ) сумма амортизации определяется по формуле

,

Оф, Оn— соответственно фактический объем продукции (работ) в отчет­ном периоде и предполагаемый объем продукции (работ) за весь срок полезного использования объекта в натуральных показате­лях

Показатели эффективности использования оборотного капитала.

Для измерения эффективности использования оборотных средств на предприятии применяются следующие показатели:

1. Ко=Вр/Со

Ко - коэффициент оботачиваемости, количество оборотов за период

2. Пд=Д/Ко

Пд - продолжительность одного оборота за период в днях

3. Кз=Со/Вр

Вр выручка

Кз - коэффициент закрепления оборотных средств, обратный коэффициенту оборачиваемости

Со остаток оборотных средств за период

4. Котмз=Ср/ТМЗ

Котмз - коэффициент оборачиваемости товарно- материальных запасов

Ср - себестоимость реализованной продукции за период

ТМЗ - средние за период остатки товарно-материальных запасов по балансу

5. Пдтмз=Д/Котмз

Пдтмз - продолжительность одного оборота товарно-териальных запасов в днях

Д - количество дней в расчетном приоде

6. Когп=Ср/ГП

Когп - коэффициент оборачиваемости готовой продукции на складе

ГП – средние за период остатки готовой продукции

7. Пдгп=Д/Косп

Пдгп - продолжительность одного оборота готовой продукции

8. Кодз=ВР/Дз

Кодз - коэффициент оборачивемости дебиторской задолженности

Дз - средние остатки дебиторской задолженности за период

9. Пддз= /Корз

Пддз - продолжительность одного оборота дебиторской задолженности

10. Кокз=Вр/Кз

Кокз - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Кз - средние остатки кредиторской задолженности за период

11. Пдкз=Д/Кокз

Пдкз - средний за период срок кредиторской задолженности

Вариант № 1

Рассчитайте коэффициент ипотечной задолженности. Инвестор приобрел предприятий стоимостью 15 млн. руб. В структуре платежей собственные средства инвестора составляют 3 млн. руб., остальные получены за счет ипотечного кредита.

Решение: 

Коэффициент ипотечной задолженности - соотношение между суммой ипотечного кредита (основной суммой ипотечного долга) и стоимостью приобретенной недвижимости.

Определяем сумму ипотечного долга :

_{Определяем коэффициент ипотечной задолженности}

_{Ответ: коэффициент ипотечной задолженности составляет 0.8}

Вариант № 2

Через полгода вкладчику необходимо получить 100 тыс. рублей. Определите сумму, которую необходимо внести на депозит, при ставке 20% годовых с ежемесячной капитализацией.

Решение:

Дисконтирование – обратная операция наращению: процесс приведения будущей суммы денег к современной стоимости.

, где PV – текущая стоимость, FV – будущая стоимость, r – ставка капитализации, n – число периодов (лет).

- ежемесячная ставка капитализации

Ответ: 90540,5 рублей необходимо внести на депозит, чтобы через полгода получить 100000руб.

Решение 2:

где

FV – будущий доход;

PV – сумма внесенная на депозит;

r – процентная ставка по вкладу;

m – число раз начисления процентов в год;

n – количество месяцев.

PV=90,91 тыс. рублей

Ответ: необходимо внести 90 тысяч 910 рублей.

Вариант № 3

Некто разделил капитал в 30000 рублей на две части, одна из которых в 1,5 раза больше другой. Большую часть он поместил в банк под 5%, а меньшую в другой банк под 6%. Какую прибыль получит он с обеих частей через год?

Решение:

х – часть капитала, помешенная в банк под 5%;

1,5х – часть капитала, помещенная в банк под 6%.

х+1,5х=30000;

х=12000;

12000 рублей поместили в банк под 5%, 18000 рублей поместили в банк под 6%.

Прибыль от меньшей части капитала, помещенной в банк под 5% за 12 месяцев будет составлять:

П=12000×1,05¹²-12000=9550,276 рублей;

Прибыль от большей части капитала, помешенной в банк под 6% за 12 месяцев будет составлять:

П=18000×1,06¹²-18000=18219,536 рублей;

Общая прибыль с двух банков:

9550,276+18219,536=27769,82 рублей.

Ответ: 27769,82 рублей