14 Раздел «Финансовый план»

Финансовый план важная составляющая часть бизнес-плана, освещает финансовое обеспечение деятельности предприятия.

С этой целью в разделе разрабатываются следующие документы:

- расчет чистой прибыли от реализации продукции,

- расчет потока денежных средств,

- проектно-балансовая ведомость (сводный баланс активов и пассивов).

В раздел включают: расчет показателей эффективности, определение точки безубыточности.

Рентабельность определяется по формуле:

производства Р= Пч/С * 100%

продукции Р= Пч/Сб * 100%.

Таблица 10.1- расчет прибыли

Показатели	Расчет	Год
		2010	2011
1 Выручка от реализации, млн.руб	Объем реализации х стоимость ед.
2 Налоги, исключаемые из стоимости СМР	НДС-18%, единый платеж -2%
3 Доход от реализации	1 - 2
4 Затраты на производство, в т.ч.: - условно-переменные - условно-постоянные	расчет себестоимости
5 Прибыль	п.3 – п.5
6 Налоги из прибыли	20%
7 Чистая прибыль	п.5 – п. 6
8 Распределение прибыли:
а – резервный фонд	5% от п.7
б – фонд накопления	60% от п.7-п.8а
в – фонд потребления	40 % от п.7-п.8а

Минимальный уровень объема производства, при котором предприятие не будет в убытке (точка безубыточности):

,

где V – объем производства, (1 м³; 100 шт);

Выр – выручка от реализации, тыс. руб.;

Раздел «Стратегия финансирования»

Раздел должен содержать информацию, обосновывающую: сколько нужно средств для реализации проекта, где можно получить необходимые средства и в какой форме, когда можно ожидать возврата вложенных средств и получения дохода и в каком размере.

Здесь же производится расчет окупаемости капитальных вложений.

Для этого используется формула

Т = К/ ПР

Т – срок окупаемости капитальных вложений

К – сумма вложенных средств

ПР – прирост прибыли от реализации капитальных вложений.

Таблица 11.1 – Перечень необходимых производственных ресурсов для реализации проекта

Наименование	Ед. изм.	Количество	Стоимость
А. Для производства работ
…………………………..
…………………………..
Б. Для работы организации в целом
………………………………
…………………………………
В. Здания и сооружения
Итого