Розділ 2 Характеристика страхового захисту на сучасному страховому ринку України

2.1. Сучасний стан страхового ринку в Україні

Страховий ринок України виник із проголошенням незалежності країни і водночас відчув на собі всю жорстокість і безкомпромісність міжнародної страхової системи. Чи не найбільшою проблемою стало його формування за відсутності історичних коренів та відірваності української страхової системи радянського періоду від світових страхових ринків.

Формування страхового ринку в Україні має здебільшого стихійний характер і в багатьох випадках захист прав і інтересів страхувальників не забезпечений належним чином.

Створення дієвої системи захисту інтересів громадян, підприємців, держави, підтримання соціальної стабільності суспільства неможливе без ефективного функціонування ринку страхових послуг.

Загалом страховий ринок є складною, багатофакторною, динамічною, відповідним чином структурованою, відкритою, мобільною (здатною до розширення та звуження), залежно від загальної економічної ситуації в кратні та активності страховика, системою.

Дослідивши сучасний стан страхового ринку в Україні, можна сказати, що ринок страхових послуг залишається найбільш капіталізованим серед інших небанківських фінансових ринків. Загальна кількість страхових компаній станом на 30.09.2013 становила 411.

У порівнянні з 9 місяцями 2012 року на 5 563,7 млн грн (35,2%) збільшився обсяг надходжень валових страхових премій, обсяг чистих страхових премій збільшився на 1 302,0 млн грн (8,7%). Основним фактором збільшення валових страхових премій у порівнянні з 9 місяцями 2012 року стало збільшення обсягу валових страхових премій, зокрема, із добровільного майнового страхування (темпи приросту 40,4%), в т.ч. зі страхування фінансових ризиків (темпи приросту 74,8%), добровільного страхування відповідальності (темпи приросту 86,7%), страхування життя (39,8%).

Питома вага чистих страхових премій у валових страхових преміях за 9 місяців 2013 року становила 75,9%, що на 18,5 в.п. менше в порівнянні з відповідним періодом 2012 року.

Рівень валових виплат у порівнянні з аналогічним періодом 2012 року (25,2%) зменшився на 8,3 в.п. та становив 16,9%. Таке падіння відбулося за рахунок майже незмінного обсягу страхових виплат при збільшенні на 35,2% надходжень валових страхових платежів.

Обсяг чистих страхових виплат зменшився на 7,4%. У структурі зазначеного показника відбулися значні зміни в розрізі видів страхування: у порівнянні з аналогічним періодом 2012 року приріст страхових виплат відбувся за такими видами страхування: страхування життя (60,1%), медичне страхування (12,2%), при цьому зменшилися чисті страхові виплати зі страхування майна (70,2%), страхування кредитів (47,4%), страхування від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ (41,9%), страхування медичних витрат (11,4%).

Чисті страхові виплати з автострахування (КАСКО, ОСЦПВ, "Зелена картка") майже не змінилися (темп приросту – 0,6%). Операції вихідного перестрахування всередині країни за 9 місяців 2013 року за рахунок стрибка в обсягах перестрахових премій, збільшилися з 882,3 млн грн до 5 144,0 млн грн та істотно вплинули на динаміку основних показників діяльності страховиків. При цьому і без того незначні частки страхових виплат всередині країни, що компенсовані перестраховиками, за 9 місяців 2013 року зменшилися на 53,9%. Страхові резерви станом на 30.09.2013 зросли на 19,5% у порівнянні з аналогічною датою 2012 року, що пояснюється істотним збільшенням надходжень валових страхових платежів.

Також, у порівнянні з аналогічним періодом 2012 року зросли такі показники, як загальні активи страховиків, обсяг сплачених статутних капіталів (так, станом на 30.09.2013 їх приріст становив 25,7% та 1,4% відповідно). Разом з цим, активи, визначені ст. 31 Закону України «Про страхування» для представлення коштів страхових резервів, зменшилися на 20,3%. Приріст загальних активів страховиків у обсязі 25,7% у порівнянні з аналогічною датою 2012 року частково пояснюється тим, що до загального обсягу активів, у зв’язку зі змінами звітних форм для страховиків, стали включатися частки перестраховиків у страхових резервах у обсязі 2 836,3 млн грн, яка до цього не збільшувала величини активів страховиків.

Зменшення активів, визначених ст. 31 Закону України «Про страхування» для представлення коштів страхових резервів, обумовлене в першу чергу зменшенням обсягів акцій на 39,7% (з 28,4 млрд грн станом на 30.09.2012 до 17,1 млрд грн станом на 30.09.2013), які складають близько 47% зазначених активів. Також, зменшення спостерігається по таким видам активів як облігації (на 41,2%), нерухоме майно (на 3,5%), банківські вклади (депозити) в іноземній валюті (на 20,1%), грошові кошти на поточних рахунках в іноземній валюті (на 8,6%). При цьому, збільшилися активи у грошових коштах на поточних рахунках у національній валюті (на 17,6%), банківські вклади (депозити) в національній валюті (на 6,1%), цінні папери, що емітуються державою (на 5,9%), права вимоги до пере страховиків (на 108,6%), у тому числі до перестраховиків нерезидентів (на 68,8%).

Станом на 30.09.2013 у порівнянні з аналогічним періодом 2012 року структура активів дозволених категорій, які використовують страховики для представлення коштів страхових резервів, суттєво не змінилася. Основні показники діяльності страхового ринку та його динаміка представлені в таблиці:

Таблиця 2.1 Основні показники діяльності страхового ринку та його динаміка

Показники	9 місяців 2012	9 місяців 2013	Темпи приросту 9 місяців 2013/ 9 місяців 2012
1	2	3	4	5
			млн.грн	%
Кількість договорів страхування, укладених протягом звітного періоду, тис. одиниць
Кількість договорів, крім договорів з обов'язкового страхування від нещасних випадків на транспорті, у тому числі:	25 336,1	30 819,3	-	21,6%
- зі страхувальниками - фізичними особами	22 086,7	26 057,2	-	18,0%
Кількість договорів з обов' язкового особистого страхування від нещасних випадків на транспорті	110 216,5	74 863,3	-	-32,1%
Страхова діяльність, млн. грн
Валові страхові премії	15 801,3	21 365,0	5 563,7	35,2%
Валові страхові виплати	3 982,5	3 622,1	-360,4	-9,1%
Рівень валових виплат, %	25,2%	16,9%	-	-
Чисті страхові премії	14 918,9	16 220,9	1302,0	8,7%
Чисті страхові виплати	3 837,0	3 555,0	-282,0	-7,4%
Рівень чистих виплат, %	25,7%	21,9%	-	-
Перестрахування, млн. грн
Сплачено на перестрахування, у тому числі:	1 976,3	6 490,2	4513,9	228,4%
- перестраховикам-резидентам	882,3	5 144,0	4 261,7	483,0%
Продовження таблиці 2.1.
1	2	3	4	5
- перестраховикам-нерезидентам	1 094,0	1 346,2	252,2	23,1%
Виплати, компенсовані перестраховиками, у тому числі:	446,1	567,1	121	27,1%
- перестраховиками-резидентами	145,5	67,1	-78,4	-53,9%
- перестраховиками-нерезидентами	300,6	500,0	199,4	66,3%
Отримані страхові премії від перестрахувальників-нерезидентів	208,4	266,4	58,0	27,8%
Виплати, компенсовані перестрахувальникам-нерезидентам	90,0	100,0	10,0	11,1%
Страхові резерви, млн. грн
Обсяг сформованих страхових резервів	11 594,9	13 858,8	2 263,9	19,5%
- резерви зі страхування життя	3 021,6	3 669,3	647,7	21,4%
- технічні резерви	8 573,3	10 189,5	1 616,2	18,9%
Активи страховиків та статутний капітал, млн. грн
Загальні активи страховиків (згідно з формою 1 (П(С)БО 2))	52 371,6	65 804,9	13 433,3	25,7%
Активи, визначені ст. 31 Закону України «Про страхування» для представлення коштів страхових резервів	45 808,6	36 531,9	- 9 276,7	-20,3%
Обсяг сплачених статутних капіталів	14 898,5	15 105,7	207,2	1,4%

Валові страхові премії, отримані страховиками при страхуванні та перестрахуванні ризиків від страхувальників та перестрахувальників за 9 місяців 2013 року, становили 21 365,0 млн грн, з них: 7 421,9 млн грн (34,7%) – що надійшли від фізичних осіб; 13 943,1 млн грн (65,3%) – що надійшли від юридичних осіб.

За 9 місяців 2012 року загальна (валова) сума страхових премій, отриманих страховиками, становила 15 801,3 млн грн, з них: 6 443,6 млн грн (40,7%) – що надійшли від фізичних осіб; 8 336,7 млн грн (52,8%) – що надійшли від юридичних осіб. За 9 місяців 2013 року сума отриманих страховиками валових премій з видів страхування, інших, ніж страхування життя становила 19 661,1 млн грн (або 92,0% від загальної суми страхових премій), а зі страхування життя – 1 703,9млн грн (або 8,0% від загальної суми страхових премій). Чисті страхові премії за 9 місяців 2013 року становили 16 220,9 млн грн, що складає 75,9% від валових страхових премій. Чисті страхові премії за 9 місяців 2012 року становили 14 918,9 млн грн, або 94,4% від валових страхових премій.

Так, обсяги валових страхових премій за 9 місяців 2013 року збільшились порівняно з 9 місяцями 2012 року на 35,2%, при цьому чисті страхові премії збільшились на 8,7%.

Найбільший приріст чистих страхових премій за 9 місяців 2013 року в порівнянні з аналогічним періодом 2012 року мав місце за такими видами страхування, як страхування життя (+39,8%), страхування кредитів (+33,2%), страхування фінансових ризиків (+24,8%), страхування від нещасних ризиків (+24,5%), страхування відповідальності перед третіми особами (+18,2%). При цьому, в одному із системоутворюючих видів страхування – автострахуванні – спостерігається один із мінімальних темпів приросту чистих страхових платежів – 1,4%.

Рис.2.1. Структура чистих страхових премій за видами страхування станом на 30.09.2013 (млн.грн.)

У структурі страхових премій за мінусом частки страхових премій, сплачених перестраховикам-резидентам, за видами страхування станом на 30.09.2013 найбільша питома вага належить таким видам страхування, як: автострахування (КАСКО, ОСЦПВ, «Зелена картка») – 4 541,5 млн грн (або 27%) (станом на 30.09.2012 даний показник становив 4 480,8 млн грн (або 30%)); страхування майна 1 920,3 млн грн (12%) (станом на 30.09.2012 даний показник становив 1 975,0 млн грн (або 13%)); страхування життя – 1 703,7 млн грн (або 11%) (станом на 30.09.2012 – 1 219,1 млн грн (або 8%)); страхування фінансових ризиків – 1 844,5 млн грн (або 11%) (станом на 30.09.2012 – 1 478,5 млн грн (або 10%)); страхування від вогневих ризиків – 1280,1 млн грн (або 8%) (станом на 30.09.2012 – 1 344,1 млн грн (або 9%), медичне страхування – 1 031,8 млн грн (або 6%) (станом на 30.09.2012 – 930,5 млн грн (або 6%).

У фінансовому секторі економіки України поки домінують банківські інститути, що обумовлено як специфікою розвитку вітчизняного фінансового ринку, так і наявністю законодавчих обмежень стосовно розміщення страхових резервів. Банківський і страховий бізнес в Україні поки не є конкурентами, оскільки пропоновані ними послуги мають більше відмінних, ніж спільних рис.

Суттєве відставання розвитку страхового бізнесу в Україні від банківського обумовлено наступними причинами: по-перше, позицією держави, яка більш зацікавлена в ефективному функціонуванні банківського сектора, що призвело до домінуючої ролі банківських інституцій в економіці України; по-друге, недовірою населення і суб'єктів господарювання до вітчизняних страхових компаній; по-третє, низьким рівнем капіталізації страхових компаній і, відповідно, недостатньою їх фінансовою стійкістю; по-четверте, відсутністю ефективної законодавчої бази у сфері страхування, наявністю значних обмежень щодо розміщення страхових резервів.

Негативна тенденція у розвитку страхового бізнесу почала долатися лише в останні п'ять років, коли були прийняті значні зміни у законодавстві про страхову діяльність. Щодо кількості страхових компаній, то їх чисельність значно зменшилась зо останні роки:

Таблиця 2.2. Кількість страхових компаній в Україні 2010-2013рр.

Кількість страхових компаній	на кінець року			на кінець кварталу
	2010	2011	2012	ІІІ кв. 2012	ІІІ кв. 2013
Загальна кількість	456	442	414	448	411
В т.ч. СК "non-Life"	389	378	352	384	349
В т.ч. СК "Life"	67	64	62	64	62

До фінансової кризи населення віддавало перевагу розміщенню своїх вільних коштів у комерційних банках - це дозволяло отримати суттєво вищі доходи у більш простий спосіб в порівнянні з іншими формами інвестування (в тому числі і за договорами довгострокового страхування життя). Страхування є засобом збереження досягнутого рівня добробуту, а відповідно, його поширення в Україні суттєво обмежується внаслідок того, що більшість населення живе нижче необхідного рівня середнього класу навіть за вітчизняними стандартами. Крім того, з метою залучення капіталу в Україні необхідно підвищувати рівень відповідальності страхових компаній (що обумовить зменшення їх кількості), подальше підвищення нормативу капіталізації, реалізації інших важливих умов їх ефективної діяльності.

Основною проблемою для страховиків залишається недостатність ліквідних фінансових інструментів для проведення ефективної політики інвестування страхових резервів. Особливо гострою є проблема забезпечення довгострокових зобов'язань за договорами страхування життя.

Одним із основних джерел інвестування страхових резервів залишаються банківські вклади, які мають постійну дохідність та відносну забезпеченість гарантуванням вкладів відповідно до чинного законодавства. У даний фінансовий інструмент спрямовується більше третини страхових резервів. Інші активи страховиків, що вільні від зобов'язань, найчастіше вкладаються в цінні папери (як правило, акції).

Станом на 30.09.2013 обсяг загальних активів страховиків становив 65 804,9 млн грн, що на 25,7% більше в порівнянні з відповідним показником станом на 30.09.2012. Величина активів, визначених ст. 31 Закону України «Про страхування», зменшилася на 20,3% (до 36 531,9 млн грн) відповідно.

Розміщення страхових резервів здійснюється згідно зі статтею 31 Закону України «Про страхування», де визначено перелік активів за відповідними категоріями.

Станом на 30.09.2013 обсяг активів, дозволених для представлення коштів страхових резервів, становив 36 531,9 млн грн (на 9 276,7 млн грн менше, ніж на відповідну дату 2012 року), які в розмірі 13 858,8 млн грн використано з метою представлення коштів страхових резервів.

Структура активів страхових компаній, визначених статтею 31 Закону України «Про страхування», для представлення страхових резервів станом на 30.09.2013 у порівнянні з інформацією станом на 30.09.2012 мала такі зміни:

• на 11 258,6 млн грн (або на 40,0%) зменшився обсяг активів, дозволених для представлення акціями, і становив 17 126,5 млн грн (або 47,0% від загального обсягу активів);

• на 523,4 млн грн (або на 6,1%) зменшився обсяг активів, дозволених для представлення банківськими вкладами (депозитами), і становив 9 145,5 млн грн (або 25,1% від загального обсягу активів);

• на 135,2 млн грн (або на 5,9%) збільшився обсяг активів, дозволених для представлення цінними паперами, що емітуються державою, і становив 2 418,0 млн грн (або 6,6% від загального обсягу активів);

• на 1 469,2 млн грн (або на 108,6%) збільшився обсяг активів, дозволених для представлення правами вимог до перестраховиків, і становив 2 821,5 млн грн (або 7,7% від загального обсягу активів).

Структуру страхових активів, якими представлені технічні резерви та резерви зі страхування життя станом на 30.09.2013 у порівнянні з інформацією станом на 30.09.2012 наведено у додатку А.

Становлення страхового ринку в Україні, подальший його успішний розвиток залежатиме від розширення переліку страхових послуг, підвищення їхньої конкурентоспроможності, розширення інфраструктури, удосконалення порядку оподаткування страхової діяльності, підвищення вимог до порядку створення діяльності страхових організацій, подальшої інтеграції України у міжнародні структури, а також створення оптимальної структури співвідношення між обов'язковим і добровільним страхуванням, залучення страхового ринку до вирішення найважливіших питань соціального страхування.

Аналіз ситуації на страховому ринку показує, що страхові компанії не завжди дотримуються своїх безпосередніх функцій по страхуванню. Частина страхових компаній ставлять за мету лише максимізацію прибутку, а безпосередньо страхування сприймають лише як специфічний засіб досягнення цієї мети, внаслідок чого страхові виплати носять мізерний характер. Такий підхід превалює на страховому ринку України, що наносить серйозні збитки іміджу страхування взагалі. На жаль, мають місце факти створення компаній для здійснення окремих операцій, в зв'язку з чим вони працюють впродовж лише незначних періодів.

Отже, за проведеним аналізом стану страхового ринку України можна виділити наступні проблеми його подальшого розвитку:

- економічного характеру - низький платоспроможний попит на страхові послуги; невеликі обсяги та недосконала структура капіталу страховиків; відсутність надійних інвестиційних інструментів для довгострокового розміщення страхових резервів;

- організаційно-правового характеру: відсутність цілеспрямованої державної політики у сфері страхування; недосконалість нормативно-правової бази; надмірна кількість видів обов'язкового страхування і неадекватність їхнього фінансового забезпечення; недостатній рівень державного регулювання і контролю за страховим ринком, непослідовність дій стосовно організації державного нагляду за страховою діяльністю; протекціонізм, галузевий монополізм;

- функціонального характеру - низька прибутковість окремих видів страхування; низька конкурентоспроможність страховиків у порівнянні з банками в боротьбі за залучення вільних коштів юридичних і фізичних осіб; відсутність середньо- і довгострокового планування страховиками своєї діяльності; низький рівень кваліфікації кадрів; зростання випадків страхового шахрайства; відсутність довіри населення і господарюючих суб'єктів до страхових компаній;

- інформаційно-аналітичного характеру - інформаційна закритість страхового ринку, низький рівень впровадження в страхову практику сучасних інформаційних технологій; відсутність якісної статистичної інформації і недостатність докладних інформаційно-аналітичних матеріалів; недосконалість фінансової звітності та методів обробки даних; відсутність банків даних про несумлінних страхувальників; відсутність рейтингів страхових компаній; непрозорість даних про структуру власності вітчизняного страхового ринку.

Аналіз вищезазначених проблем показує, що частина з них є притаманними і для інших секторів фінансового ринку (наприклад, проблеми економічного характеру й організаційно-правові проблеми), інша частина - характериними лише для вітчизняного страхового ринку. Значна кількість наявних проблем розвитку страхового ринку України пояснюються передусім прагненням страхових компаній максимізувати прибуток, незважаючи ні на довгострокові інтереси галузі, ні на професійну етику.