8.2. Содержание примерного тематического плана практики по профилю специальности:

№ п/п

Наименование темы

Формируемые умения и навыки,

содержание учебной информации

и примерные виды работ

Связь с учебными дисциплинами

1

2

3

4

Тема1.

Ознакомление с территориальным налоговым органом (предприятием) и его структурой, функциональными обязанностями должностных лиц

- знать

систему и структуру государственных налоговых подразделений, нормативно-законодательную базу в налоговой сфере; принцип построения структуры предприятия (налогового органа) и порядок распределения функциональных обязанностей

- уметь

характеризовать данный уровень системы налогового органа (предприятия), строить функциональную структуру

- выполнить

построить структуру данного налогового органа (предприятия), указать взаимодействие отделов; изучить задачи и функциональные обязанности должностных лиц, определить круг своих должностных обязанностей; проанализировать и описать эффективность работы данной структуры

«Налоговая система РФ», «Налоговое право», «Основы права»,

«Менеджмент», «Трудовое право»

Тема 2.

Особенности работы с налогоплательщиками -физическими лицами (индивидуальными предпринимателями)

- знать

структуру, задачи и функции отделов налогового органа по работе с налогоплательщиками - физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, включая иностранных граждан, работающих на территории РФ, правила приема документов от физических лиц; особенности обложения физических лиц, не являющихся гражданами России; особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью; порядок ведения налоговой документации

- уметь

применять налоговые вычеты и льготы при определении налогооблагаемой базы и анализировать представленные в налоговые органы в связи с этим документы; определять налогооблагаемый доход физического лица (индивидуального предпринимателя); пользоваться нормативными и законодательными актами и комментировать их

- выполнить

определить налогооблагаемую базу, исчислить налог на доходы физического лица (индивидуального предпринимателя), проверить декларацию и иные документы налогоплательщика, зарегистрировать, ввести в базу данных, сформировать учетное дело; изучить и описать порядок учета, переучета, снятие с учета физического лица

«Налоговая система РФ», Налоговый кодекс РФ, «Налогообложение физических лиц», «Налоговое право», «Менеджмент», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Тема 3.

Особенности работы с налогоплательщиками -юридическими лицами

- знать

виды и сроки уплаты налогов и сборов, порядок приема и хранения документов налогоплательщиков - юридических лиц; правила регистрации юридических лиц не являющихся налоговыми резидентами РФ, пакет документов по налогообложению юридических лиц (предприятий)

- уметь

определять сумму авансовых платежей по налогу на имущество предприятий; по налогу на прибыль; применять налоговые ставки; формировать учетное дело налогоплательщика

- выполнить

проанализировать бухгалтерский баланс и другую финансовую отчетность предприятия, исчислить налог на имущество и налог на прибыль предприятия, поставить на учет и выдать налогоплательщику Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица и присвоении ему ИНН -индивидуального идентификационного номера налогоплательщика; составить реестр налогоплательщиков, оформить статистическую отчетность по налогу

«Налоговая система РФ», Налоговый кодекс РФ, «Налоговое право», «Менеджмент», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности», «Налогообложение юридических лиц», «Бухгалтерский учет и отчетность»

Тема 4.

Виды и причины налоговых правонарушений, ответственность за их совершение

- знать

нормативно-законодательную базу в сфере налоговых правонарушений; Налоговый кодекс РФ, Кодекс РФ об административных правонарушениях, классификацию правонарушений; основные налоговые правонарушения, их проявление и ответственность за их совершение, меры по их предупреждению

- уметь

определять вид и причины налоговых правонарушений, выявлять лиц и определять их ответственность за совершение налогового правонарушения; использовать законодательные акты и классифицировать правонарушения

- выполнить

определить участников и виды допущенных налоговых правонарушений, проанализировать их причины и предложить меры по их предупреждению; опишите исковое производство по делам о налоговых правонарушениях и составьте акт (протокол) налоговой проверки; примите участие в составлении письменных ответов налогоплательщикам по вопросам налоговых правонарушений

«Налоговая система РФ»,

«Административное право», Налоговый кодекс РФ, «Налоговое право», «Налоговый учет и отчетность», «Налогообложение физических и юридических лиц», «Налоговые правонарушения», «Трудовое право»

Тема 5.

Виды и порядок проведения налоговых проверок

- знать

структуру территориального налогового органа, сущность, направления и виды налогового контроля; участников налоговых правоотношений; расчеты налогов, юридические аспекты проведения налоговых проверок, налоговые правонарушения

- уметь

применять нормативно-законодательную базу в сфере правонарушений; анализировать результаты налоговых проверок

- выполнить

изучить организацию и порядок проведения налоговой проверки: камеральной, выездной, встречной и принять участие в проведении налоговой проверки; выполнить отдельные задания по проведению камеральной и выездной налоговой проверки

«Налоговая система РФ», Налоговый кодекс РФ, «Налоговое право», «Налоговые правонарушения», «Аудит»,

«Налогообложение физических и юридических лиц», «Административное право»

Тема 6.

Систематизация документов по видам деятельности, формирование и хранение дел, ведение деловой переписки и телефонных переговоров

- знать

структуру документооборота налогового органа (предприятия); делопроизводство и государственные стандарты к оформлению документов; номенклатуру и сроки хранения дел; автоматизированную обработку документов, требования к ведению деловой переписки; деловое общение, этику и культуру управления, технологию ведения телефонных переговоров, совещаний, встреч

- уметь

систематизировать документы по видам деятельности и срокам исполнения, рассматривать и подготавливать в установленном порядке и в сроки ответы на письма и запросы разных учреждений и граждан по вопросам, входящим в компетенцию налогового органа, отдела (предприятия)

- выполнить

принять участие в подготовке письменных разъяснений по применению законодательства о налогах и сборах по запросам налогоплательщиков, в формировании установленной отчетности по предмету деятельности отдела, ведении делопроизводства, хранении и сдачи в архив документов отдела

«Документационное обеспечение управления», «Налоговая система РФ», «Налоговое право»,

«Менеджмент», «Этика и культура управления», «Информационные технологии в профессиональной

деятельности»

Тема 7.

Использование информационных систем налогового органа (предприятия), оргтехники и средств коммуникации в профессиональной деятельности

- знать

виды программного обеспечения налогового органа (предприятия), правила пользования компьютерной техникой и электронные коммуникации, способы и средства защиты информации

- уметь

пользоваться программами Excel, Word, Access и другими, электронной почтой; формировать базу данных по налогоплательщикам и налогам; систематизировать и формировать данные по видам информации

- выполнить

подготовить документы, касающиеся деятельности налогоплательщика; внести данные о налогоплательщике в базу данных, используя налоговую отчетность; составить электронное письмо, отправить и принять его; принять участие в составлении отчетности по налогоплательщикам, использовать оргтехнику в профессиональной деятельности

«Информационные

технологии в

профессиональной

деятельности»,

«Защита

информации»,

«Документационное

обеспечение

управления»,

«Налоговая система

РФ»,

«Налогообложение

физических и

юридических лиц»