[G1]Тема 1.Эволюция страхования. Сущность и его экономическое содержание. Страхование как самостоятельная экономическая категория[:]

Цель занятия: Узнать историю страхования. Раскрыть значение страхового рынка. Этапы развития страхового дела в Казахстане. Рассмотреть историю мирового страхового рынка. Дать характеристику этапов развития страхового ранка в России и Казахстана (досоветский период, советский период, постсоветский период). Рассмотреть роль страхования и инфраструктуре рынка; страховой фонд и формы его организации; сущность и функции страхования.

В итоге: анализируются место и роль страховых рынков в экономике.

Структура лекции:

Возникновение и развитие страхования

Экономическая сущность и функции страхования

Страховой фонд в системе резервных фондов

Характеристика страховых фондов. Функции страхования.

Страхование – древнейшая категория общественных экономичес­ких отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений.

Первоначальный смысл страхования связан со словом «страх». В частности, выражение «страхование» (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком – либо деле, гарантии удачи в чем – либо и т.д. В настоящее время данный тер­мин все чаще употребляется в значении инструмента защиты имущест­венных и неимущественных интересов физических и юридических лиц.

Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности. По дошедшим до нашего времени источникам, еще в рабовла­дельческом обществе были соглашения, в которых можно усмотреть черты договора страхования. Эти соглашения касались недвижимого имущества, торговли, ссудных сделок, а также морского судоходс­тва. Основной смысл этих соглашений состоял в стремлении распреде­лить между лицами, заинтересованными в данной сделке, риск воз­можного ущерба судам и грузам при морских перевозках.

Наиболее древним из всех видов страховой деятельности является морское страхование. И это естественно, поскольку в древности наиболее широкая и оживленная торговля происходила по морским путям и потому в большой мере была подвержена стихии и тем бедствиям, которые та могла принести. Рождение страхования теряется в глубокой древности. Полагают, что страхование от морских опасностей было известно городам Леванта уже в 900 -700-х годах до нашей эры. В средние века в Ломбардии и Франции морское страхование существовало уже как развитый институт. Один из законов города Пизы, изданный в 1318 г., ссылается на практику морских портов Флоренции и Генуи. Самый старый известный нам страховой полис был выдан в Генуе 23 октября 1347 г. Этот полис был оформлен в форме заемного письма на сумму 107 фунтов серебра, которую получатель займа обязался возвратить, если корабль "Санта Клара" не прибудет в течение 6 месяцев из Генуи на Майорку. Из текста заемного письма видно, что получатель займа, то есть страховщик принял на себя определенный риск: "Я лично беру на себя риск и ответственность за вышеуказанную сумму денег, пока названное судно не прибудет на Майорку".

С перенесением в начале XVII столетия центра международной торговли из Средиземноморья в Англию и Голландию морское страхование получило там широкое развитие. Из оригинала одного из сохранившихся до наших времен страховых полисов, датированного 20 января 1660 года, видно, что страхованием в те времена покрывались не только грузы, перевозимые из одного порта в другой, но и сами суда, на которых они следовали. В частности, в указанном полисе несколько лондонских купцов приняли на себя в сумме 900 фунтов стерлингов риск гибели судна и перевозимого им различного товара в количестве 250 т от Лиссабона до Венеции по ставке 0,4% страховой премии. Страхованием в отношении судна покрывался риск с момента прибытия судна в Лиссабон, во время стоянки в этом порту, погрузки на него груза, плавания судна до Венеции и стоянки его на якоре в течение 24 часов, а в отношении грузов - до тех пор, пока они не будут выгружены на берег в Венеции.

Полис предусматривал различные морские и не морские опасности:

нападение пиратов, войны, арест и конфискацию какими-либо королями, принцами или народами, к какой бы национальности те ни принадлежали, злоумышленные действия капитана и команды, а также все другие потери, убытки и несчастья, которые могли произойти с грузом или судном или их частью.

Из страхового полиса также видно, что ответственность страховщика ничем не ограничивалась. Страховщиком выступила группа купцов, специально объединившихся для принятия на себя данного риска. Объединение было чисто случайным и каждый из вошедших в него отвечал за себя той суммой, которую указывал в полисе.

В составленном в Руане и опубликованном в 1761 году сборнике установлении, относящихся к мореплаванию и морской торговле, приведен текст французского страхового полиса 1630 года. Условия и форма полиса аналогичны английским полисам того времени и это дает основание предполагать, что и тот и другие были заимствованы у итальянцев. Аналогичная практика страхования имелась у германских и голландских торговцев на побережьях Северного моря и Балтики.

Развитие морского страхования в средние века подтверждает тот факт, что в законодательствах Испании, Италии и Франции имелись специальные указы (ордонансы) касающиеся сделок, вытекающих из морского страхового договора.

Первая весьма удачная попытка систематизировать разрозненные страховые законы была сделана в 1681 году во Франции в известном морском ордонансе Людовика XIV. По инициативе великого министра Кольберта была произведена кодификация морского права и страхования, результатом чего и явился в 1681 году "OrdonancesurlaMarine". Этот ордонанс знаменателен тем, что на его основе развивалось в дальнейшем морское страховое право главнейших европейских государств. При Наполеоне I часть ордонансов, касавшихся страхового дела, вошла в известный Торговый кодекс "CodedeCommerce" 1807 года, принятый рядом европейских государств как образец страхового права. При отсутствии национальных законов им руководствовались судьи большинства европейских стран, в том числе и Англии. Попытки создания своих собственных кодексов не оставляли и другие страны, так, например, в 1847 году были разработаны Гамбургские условия морского страхования, пересмотренные затем в 1867 году. Торговый кодекс послужил прообразом для издания в 1781 году в России Устава купеческого судоходства.

Особый интерес представляет история морского страхования в Англии, где большую роль в его развитии сыграла своеобразная организация, известная под названием "Английский Ллойд" и являющаяся и по сей день крупнейшей корпорацией страховщиков и страховых брокеров. История возникновения "Ллойда" очень характерна.

В конце XVI века, после гибели Армады (1588 год), стала развиваться морская торговля Англии. Естественным следствием этого явилось перенесение морского страхования из Италии в Лондон. В XVII столетии Ломбардские купцы, переселившиеся в Англию, положили начало здесь морскому страхованию (от них между прочим получила название улица Лондона, центр банковской деятельности - LombardStreet). Ломбардцы прославились в этой деятельности настолько, что морские полисы, выдаваемые в Антверпене, выполнялись, как указывалось в них, согласно обычаям ломбардцев на Ломбардстрит в Лондоне. Первый английский статус, регулировавший морское страхование, был издан в 1601 году. В кофейнях вблизи Темзы встречались страховщики и судовладельцы для разговора за чашкой кофе о делах, а также для заключения сделок. Одно из таких кафе близ Тауэра в Лондоне принадлежало некоему Эдуарду Ллойду. Пользуясь сведениями, полученными от посетителей, Ллойд в 1696 году начал выпускать три раза в неделю специальный листок под названием "Новости Ллойда", в котором помещал сведения о приходе и уходе морских судов, цены на колониальные товары, котировку страховых ставок и другую полезную для моряков и страховщиков информацию. Издание под названием "Lloid'sList" с 1734 года выходит по сей день ежедневно.

В 1771 году посетители кофейни Ллойда объединились в своеобразную организацию и стали совместно участвовать в покрытии морских рисков, подписывая под полисом ту сумму, в размере которой каждый из них нес ответственность и вести свою регистрацию судов. Судовладельцы, интересы которых были затронуты регистрацией страховщиков, объединились в самостоятельную ассоциацию. В двадцатых годах прошлого столетия эти ассоциации объединились в одну и стали издавать с 1834 года LloydsRegisterofBritishandForeignShipping.

После смерти Ллойда организацию возглавил ЮлиусАнгерштейн, ставший, по существу, истинным создателем теперешнего "Ллойда" н известный под именем "отца Ллойда". На этом посту он пробыл с 1790 по 1796 годы. В 1811 году Ангерштейн сумел официально оформить статус комитета "Ллойда" через парламент, что способствовало значительному расширению операций компании.

Полисный формуляр Ллойда был выработан в собрании 12 января 1779 года и с этого времени не изменял своего содержания. Только одно изменение было произведено в течение столетия, но и оно касалось исключительно подписи полиса, которая в первоначальной редакции гласила - IntheNameofGod, Amen и в 1850 году была изменена: beitknownthat. Морской полис.выработанный "Ллойдом", получил через короткое время большую известность, его форма была принята другими страховщиками.

В 1871 г. специальным актом парламента «Ллойд» был преобразован. В него вошли как страховщики, так называемые подписчики (андеррайтеры) «Ллойда», так и не страховщики - брокеры. С этого времени «Ллойд» стал выступать в качестве страховой корпорации. Через 40 лет, в 1911 г. парламент разрешил "Ллойду", помимо морского страхования, заниматься всеми другими видами страхования. Корпорация функционирует так и в наши дни.

По данным на конец 1994 года, "Ллойд" насчитывал 17624 индивидуальных и 95 корпоративных членов, объединенных в 179 синдикатов. В настоящее время синдикат объединяется на один страховой год, затем полностью разъединяется и объединяется во вновь создаваемый синдикат. Страховой год в синдикате равен трем календарным годам. При разъединении прибыли и убытки полностью распределяются между членами синдиката, понятие нераспределенной прибыли отсутствует. Заявленные, но не оплаченные до конца срока действия синдиката убытки переходят к синдикату-преемнику через систему перестрахования.

Корпорация "Ллойд" через своих агентов и сюрвейеров, работающих во всех значительных портах мира, оказывает страховщикам, страхователям и всем заинтересованным в. морском предприятии услуги информационного, консультативного и практического характера, ведет регрессные дела против лиц, виновных в повреждениях груза или судна во время перевозки. Сертификат агента "Ллойда", выданный в любом уголке света, повсеместно принимается как солидный и квалифицированно составленный документ.

Ввиду изменения транспортного дела в новое время рядом с первоначальным текстом полиса было создано значительное число полисных оговорок, составивших в общем итоге большой том. Число находившихся в употреблении оговорок возросло до такой степени, что в новейшее время "Институт Лондонских страховщиков" - основанная в 1884 году организация морских страховых обществ, ассоциация Ллойда и страховщиков начали сообща издавать список главнейших оговорок в сжатой форме. Кодификация английского морского права была осуществлена только в 1906 году с изданием MarineInsuranceAct.

В настоящее время английский Ллойд является центром двух отдельных предприятий - страхования и морского транспорта. Ллойд, как центр мореходства, имеет своих агентов в гаванях всего земного шара.

Каждый агент посылает в Лондон требуемые сведения относительно кораблей и аварий. Сведения эти публикуются в изданиях Ллойда - DailyList и WeeklyIndex. Последний сообщает в алфавитном порядке историю и современное состояние каждого торгового судна.

Морское страхование, его формы, условия развивались вместе с развитием морской торговли и находились в постоянной зависимости от ее потребностей: как только возникала необходимость в страховании новых морских рисков, институт страхования неизбежно и своевременно отвечал таким потребностям.

Страхование каско судов - вид морского страхования, обеспечивающий страховую защиту судовладельцев и иных лиц, имеющих отношение к эксплуатации судов, в случае нанесения ущерба или гибели принадлежащих им или иным образом юридически связанных с ними судов либо нанесение иного ущерба их имущественным интересам в связи с эксплуатацией судов. На страхование принимаются: корпус судна с его машинами, оборудованием и такелажем (оснасткой), фрахт (плата за морскую перевозку груза), расходы по снаряжению и другие расходы, связанные с эксплуатацией судна, а также суда в постройке.

Более полное название - страхование корпуса, машин и оборудования судов (английское - Hull&MachineryInsurance).

Интерес в страховании судна принадлежит тому, кто несет риск случайной гибели или повреждения судна. Таким лицом является собственник судна - судовладелец, который может быть как физическим так и юридическим лицом. В зависимости от формулировки условий чартера у фрахтователя возникает или не возникает имущественный интерес в судне, вытекающий из возлагаемого на него обязательства застраховать судно от тех или иных рисков. Если судно сдано в таймчартер с условием, что фрахтователь принимает на себя риск случайной гибели или повреждения судна, он приобретает тем самым и страховой интерес в отношении судна.

В сохранении судна может быть также заинтересован банк, у которого судовладелец берет кредит, так как если судно не работает, владелец не выплатит долг. Возникает имущественный интерес, и по условиям большинства кредитных соглашений банк требует застраховать судно. Из этих взаимоотношений вытекает практика передачи прав по договору страхования (AssignmentofPolicies). По полису страхуется конкретный имущественный интерес. Однако интерес судовладельца отличается от интереса банкира, что важно для страховщика: условия страхования первого и второго должны различаться, то есть должно быть заключено два договора - с пароходной компанией и с банком. На практике происходит передача прав от одного к другому, то есть банк как бы встает на место судовладельца, и таким образом базисный принцип - принцип наличия определённого имущественного интереса - соблюдается. Поэтому неотъемлемая черта соглашений о предоставлении кредита под залог судна - требование о передаче кредитору прав судовладельца по страховому полису.

В мировой практике часто страхуются суда, находящиеся в постройке. Условия страхования таких судов, действующие в настоящее время в редакции "Института Лондонских страховщиков", возлагают на страховщика ответственность за все убытки, причиненные судну в ходе его постройки с момента закладки киля до завершения испытаний. Интерес в. страховании строящегося корабля имеют судостроительные фирмы, потому что они несут риск случайной гибели судна до передачи его заказчику.

И все таки принято считать, что начало страховому делу было положено В XVII в. в лондонской кофеине Эдварда Ллойда. В кофеине встречались купцы, многие из которых понесли немалый урон вследствие ушедших в плавание и никогда не вернувшихся кораблей. Нередко корабли и их команды становились, да и сейчас становятся, жертвами морских пиратов. Купцы решили в случае гибели и пропажи кораблей не оставлять в беде того, кто снарядил корабль в экспедицию, а распре­делять понесенный ущерб между всеми. Для этого договорились про­изводить отчисления от стоимости участвующего в экспедициях имущества, за счет которых создать особый фонд. Из этого фонда и оказывалась помощь купцу, попавшему в беду. Именно так и зародилось страхование в его современном понимании, хотя потребность во взаи­мопомощи ощущалась людьми издревле.

В основе зарождающихся, начальных форм страхования была кол­лективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обяза­тельствами.

Необходимо заметить, что при взаимном страховании участники содружеств не ставили своей целью получение прибыли из данного рода деятельности. Они заботились только об уменьшении ущерба, который может быть нанесен им. Подобная система прижилась и дейс­твует до сих пор в области морского страхования.

Первоначальные содружества совместного страхования со вре­менем стали преобразовываться в коммерческие профессиональные страховые компании, которые строились на принципах предпринима­тельства и получения выгоды от подобных операций. Их прибыль складывалась из специально предусмотренной части страхового пла­тежа и возможно безубыточного прохождения дела.

С развитием экономики, увеличением имущественных интересов росло число страховых компаний, увеличивались их оборотный капи­тал и вложения в другие отрасли народного хозяйства.

В условиях командно-административной системы хозяйствова­ния страховое дело являлось государственной монополией СССР.

Главным управлением государственного страхования в СССР (совместно с его органами в республиках, областях, городах и ра­йонах) был Госстрах.

До 1958 года система Госстраха была жестко централизованной в масштабе СССР. С 1958 года часть системы Госстраха передается в ве­дение министерств финансов союзных республик.

С 1967 по 1991 гг. система Госстраха была уже союзно-рес­публиканской. Она возглавлялась Правлением Госстраха СССР, кото­рое подчинялось Минфину СССР.

Значительную роль в развитии страхового дела сыграло поста­новление Совета Министров СССР от 30 августа 1984 года «О мерах по дальнейшему развитию Государственного страхования и повышению качества работы страховых органов». Ситуация резко изменилась в связи с легализацией предпринимательства, когда коммерческие, фи­нансовые и хозяйственные риски сделались повседневной реальностью для хозяйствующих субъектов, следовательно, реальностью стала и практика страхования таких рисков.

Демонополизация страхового дела в СССР началась только в 1988 году, с принятием Закона «О кооперации в СССР», всо­ответствии с которым кооперативам разрешалось страховать свое иму­щество и другие имущественные интересы в органах государственного страхования, а также создавать кооперативные учреждения; опреде­лять условия, порядок и виды страхования.

Однако уже с самого начала кооперативные организации не ог­раничились сферой, определенной законом и стали проводить раз­личные операции по имущественному, кредитному страхованию и стра­хованию жизни.

Значительную роль в ускорении создания негосударственных страховых обществ сыграло утверждение Советом Министров СССР 19 июня 1990 г. Положения «Об акционерных обществах и товариществах с ограниченной ответственностью» и постановления «О мерах по демо­нополизации народного хозяйства» (16 августа 1990 г.). Последнее постановление прямо было ориентировано на то, что на страховом рынке могут действовать конкурирующие между собой различные страховые общества.

С января 1991 года страховые органы Республики Казахстан приобрели самостоятельность. Правление государственного страхования Казахской ССР было преобразовано в Государственную коммерческую страховую компанию Республики Казахстан. Бесспорно, это страховая организация оказалась в более выгодных стартовых условиях по сравнению с альтернативными страховщиками. В ее распоряжении находились значительные страховые резервы, разветвленная сеть филиалов, опытный кадровый состав, что позволило бы сохранить ведущую роль на страховом рынке.

Однако в апреле 1995 года началась реорганизация и приватизация республиканской системы государственного страхования. Правление Государственной коммерческой страховой компании Республики Казахстан было преобразовано в акционерное общество «Страховая компания Сенiм», без сохранения сети филиалов по регионам республики. Таким образом, были открыты широкие просторы для деятельности страховых организаций различных форм собственности.

Для современного этапа развития национального страхового рынка характерно устойчивое увеличение количества страховщиков. Государственное регулирование деятельности страховых организаций осуществляет Комитет страхового надзора Национального банка Республики Казахстан.

Законодательной основой регулирования страховых отношений на национальном страховом рынке является Закон Республики Казахстан « О страховой деятельности» от 18 декабря 2000 года.

На первоначальном этапе формирования страхового рынка основное внимание государственного страхового надзора сосредоточено было на организации системы допуска страховщиков к этому виду деятельности. В настоящее время больше внимания уделяется анализу финансового состояния функционирующих страховщиков. Это будет способствовать повышению устойчивости национальной страховой системы.

Итак, страхование — это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредствам их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае, не влекут, чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны по крайне; мере с эпохи позднего Средневековья. Тогда благодаря великим географическим открытиям заметно расширились горизонты морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей.

Исторически возникнув, в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя. В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека.

Страхование и предпринимательство тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.

При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения капитала.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. наличие перераспределительных отношений;

2. наличие страхового риска (и критерия его оценки);

3. формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

4. сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

5. солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

6. замкнутая раскладка ущерба;

7. перераспределение ущерба в пространстве и времени;

8. возвратность страховых платежей;

9. самоокупаемость страховой деятельности.

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное восстание роли, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию.

При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей, и трудовых коллективов за ее сохранность, страхование никак не могло получить подобающего ему места в экономике и общественных отношениях.

Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением — обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) — объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, военнослужащих от несчастных случаев и др.).

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.

Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

Поскольку в этом отношении участвуют как минимум два субъекта (страховщик и страхователь), постольку оно персонифицируется, то есть получает олицетворение: Это олицетворение страхового отношения заключается в том, что оно имеет названных двух носителей (страховщика и страхователя) в качестве юридических и физических лиц. Без этих субъектов страховое отношение объективно не состоится — некому и не с кем будет его заключать, поддерживать и завершать.

Кроме этого, как было показано, страховое отношение заключается по поводу имущества, имущественных интересов, жизни, здоровья и т.д. Словом, обе персоны (оба лица, субъекта) вступают в страховое отношение по поводу различных объектов — имущественного, физиологического или иного интереса. Эта простая истина означает, что не может быть страхового отношения между лицами без этого объекта. Нет объекта — нет предмета, в котором заключен интерес страхователя и страховщика, выраженный в денежном страховом возмещении «компенсации».

Из приведенных рассуждений можно сделать вывод о том, что страхование представляет собой экономическое отношение, в которое его субъекты (страховщики и страхователи) вступают по поводу установленной договором суммы денег (объект отношения), выплачиваемой страховщиком страхователю при определенных условиях в виде компенсации (возмещения) убытка. Как показывает жизнь, это экономическое отношение имеет свое юридическое обеспечение.

Содержание понятия «страхователь» получает уточнение. Им может быть физическое или юридическое лицо, заключившее договор страхования: им может быть лицо (физическое или юридическое), являющееся страхователем в силу закона и уплатившее страховую премию.

Все страхователи обязаны выполнять предусмотренные договором условия.

Сделаем вывод , что страхование является экономической категорией, которая представляет собой систему экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда денежных средств и, во-вторых, его исполь­зование для возмещения материального ущерба и оказания денежной помощи при наступлении страховых событий.

Страхование имеет определенные особенности, которые отличают данную категорию от финансов и кредита:

1. Наличие денежных перераспределительных отношений, связан­ных с вероятным характером страховых отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

2. Замкнутые перераспределительные отношения между участника­ми страхования. Для организации таких отношений создается денеж­ный страховой фонд за счет страховых взносов участников страхова­ния. Оказание помощи за счет средств этого фонда осуществляется тем, кто участвовал в его формировании.

3. Перераспределение средств как в территориальном разрезе, так и во времени. Территориально средства страхового фонда пере­распределяются в зависимости от степени воздействия неблагоприят­ных явлений природы на экономику хозяйствующих субъектов и хо­зяйств граждан различных районов страны в том или ином конкретном году. Такое перераспределение отличается большой экономической эф­фективностью в условиях громадной территории Казахстана. Во вре­мени перераспределение средств осуществляется для каждого страхо­вателя: в благоприятные годы он только уплачивает страховые взно­сы, а в неблагоприятные годы – получает от страховщика материаль­ную помощь.

4. Возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Данный признак приближает категорию страхования к кре­дитной категории.

Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей – нетто – платежей, предназначенных для возмещения материального ущерба и накладных расходов на содержа­ние страховой организации. Поэтому вся сумма нетто – платежей возвращается в форме возмещения ущерба. Однако, здесь следует от­метить, что данный признак относится прежде всего к страхованию жизни. Действительно, большая часть возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. При имущественном страховании, стра­ховании ответственности и при других видах рискового страхования выплаты страхового возмещения, происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих вып­лат отлично от возврата страховых платежей.

Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее опреде­ление.

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспре­делительных отношений между его участниками по поводу формирова­ния за счет денежных взносов страхового фонда, предназначенного для возмещения материального ущерба, нанесенного хозяйствующим субъектам и оказания денежной помощи гражданам.

Экономической сущности страхования соответствуют его функ­ции, которые выражают общественное назначение данной категории. Принято выделять 4 основные функции страхования: рисковая, предупредительная (превентивная), сберегательно-накопительная и контрольная.

1. Рисковая функция. В рамках действия данной функции происходит перераспределение средств страхового фонда среди участников страхования в связи с последствиями страховых событий.

2. Предупредительная функция. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных слу­чаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денеж­ный фонд предупредительных мероприятий. Вторая функция страхования - предупреждение страхового случая и минимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий, несчастных случаев, стихийных бедствий.

3. Сберегательная(накопительная) функция. Сбережение денежных сумм с по­мощью страхования на дожитие осуществляется по видам личного страхования при накоплении страховых сумм по договорам страхова­ния на дожитие. Сберегательная функция - это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как обязательном, так и добровольном порядке. Через данную функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг.

4. Контрольная функция. С помощью контрольной функции дости­гается строго целевое расходование средств страхового фонда в связи с наступлением страховых событий. Существуют и иные концепции функций страхования. Так, например, у профессора Федоровой (Санкт-Петербург) несколько иное воззрение на функции страхования. Она рассматривает функции страхования на 2-х уровнях: индивидуальном и на уровне общественного воспроизводства (макроэкономическом уровне).

Функции страхования (по Федоровой)

На индивидуальном уровне	На макроэкономическом уровне
1. рисковая (покрытие )	обеспечение непрерывности общественного воспроизводства
2. функция обеспечения финансирования	освобождение государства от дополнительных финансовых расходов
3. предупредительная	стимулирование НТП
4. возможность концентрации внимания на не страхуемых рисках	защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности

Наука о страховании в системе экономических наук.

Жизнь, особенно в наше непростое время, полна неожиданностей. Человек может оказаться жертвой ка­тастрофы или ограбления, внезапно заболеть, вследствие изменения рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты предпринима­теля на получение прибыли. В этих и множестве других случаев возникает необходимость заранее обезопасить себя от их вредоносных последствий либо свести их к минимуму. Немало людей постоянно находится в зоне повышенного риска. Это пожарные, работники охранных служб, спасатели, инкассаторы, представители целого ряда других профессий. При поступлении их на работу или призыве на службу соответствующие министерства, ведомства и иные организации принимают на себя обязательства по страхованию жизни и здоровья указанных лиц на случай смерти или стойкой утраты трудоспособности. Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотят обеспечить себе хотя бы прожиточный мини­мум, для чего прибегают к услугам специализированных организаций, которые, принимая от граждан единовременно или периодически определенные взносы, гарантируют им при наступлении обусловлен­ного события (например, при дожитии до оговоренного возраста) выплату соответствующих сумм, превосходящих, как правило, эти взносы. Во всех указанных случаях речь идет о страховании, при котором специализированные организации — страховщики собирают взносы с граждан и организаций (страхователей), заключивших с ними договоры страхования. За счет этих взносов (страховых премий) у страховщика образуется особый страховой фонд, из которого при наступлении предусмотренного в договоре случая — страхового случая (смерти, утраты трудоспособности, уничтожения имущества, неполу­чения прибыли и т. д.) страховщик уплачивает страхователю или иному лицу обусловленную денежную сумму.

Страхователи стремятся к получению денежной компенсации ущерба, причиненного личности или имуществу в результате случайных обстоятельств, причем размер этой компенсации должен быть как можно выше и уж во всяком случае больше суммы уплаченной стра­ховой премии. Страховая выплата подчас выступает для страхователя единственным способом покрытия убытков. В некоторых видах стра­хования (например, накопительном) целью страхователя может быть также получение части дохода от вложения сумм уплаченных им премий в те или иные рыночные активы (инвестиционный доход). Наконец, нельзя забывать о том чувстве «защищенности», которое испытывает страхователь, заключивший договор с надежной страховой компанией.

Страховщик, в свою очередь, преследует цель получить страховую премию, вложить ее в те или иные активы и извлечь инвестиционный доход. Заключение договоров страхования для него — вид предприни­мательской деятельности, который возможен потому, что далеко не по каждому договору наступает страховой случай. Страховые же премии причитаются по каждому из договоров, что позволяет создать фонды для страховых выплат. На пополнение таких фондов идут и доходы от размещения премий.

Наступление страховых случаев подчинено законам вероятности. Вероятность рассчитывается математически, путем анализа множества событий, и используется при определении величины страховой премии. Чем шире это множество, тем ближе к оптимальному размер премии. Соответственно, чем больше договоров заключит страховщик (чем шире его страховое поле), тем устойчивее его бизнес (если, конечно, правильно рассчитана вероятность). Как говорят страховщики, нет плохих рисков, есть маленькие премии.

Итак, страхование — это такой вид необходимой общественно полез­ной деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выпла­чивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.[kgl]