- •Полтавський університет споживчої кооперації україни Кафедра комерційної діяльності та підприємництва Бізнес-план
- •Полтава, 2004 р.
- •Плани семінарських занять Семінарське заняття № 1. Тема: “Предмет, зміст та завдання курсу “Бізнес-план”
- •Література для підготовки:
- •Завдання для ділової гри “Конвертор”
- •Тематика рефератів до семінарського заняття № 1:
- •Семінарське заняття № 2. Тема: “Структура та зміст розділів бізнес-плану”
- •Задача №3.
- •Задача №4.
- •Задача №5.
- •Задача №1.
- •Задача №2.
- •Задача №6.
- •Задача №7.
- •Задача №8.
- •Задача №9.
- •Задача №10.
- •Задача №11.
- •Задача №12.
- •Задача №13.
- •Задача №14.
- •Задача №15.
- •Задача №16.
- •Задача №17.
- •Задача №18.
- •Задача №19.
- •Задача №20.
- •Задача №21.
- •Задача №22.
- •Задача №23.
- •Задача №24.
- •Задача №25.
- •Задача №26.
- •Задача №27.
- •Задача №28.
- •Задача №29.
- •Задача №30.
- •Задача №31.
- •Задача №32.
- •Задача №33.
- •Перелік основної і додаткової навчально- методичної лiтератури
- •6.1. Опис ринку
- •6.2. Стратегія маркетингу
- •7. План виробництва
- •8. Фінансовий план
- •9. Технічна допомога і постачальники / підрядчики
- •10. Аналіз ризику
- •11. Забезпечення кредиту (застава)
- •12. Економічний ефект від здійснення проекту
- •Техніко-економічне обґрунтування створення комбайнової станції фірмою “Зерно Полтавщини” Вступ
- •Історія підприємства
- •Послуги, під надання яких запитується кредит
- •План маркетингу
- •План виробництва
- •Фінансовий план
- •6. Аналіз ризику
- •Методичні рекомендації до вирішення задачі
- •Вихідні дані фінансово-економічного аналізу ефективності інвестиційного проекту
Методичні рекомендації до вирішення задачі
Запустити програму.
Вибрати Проект/Новий.
Ввести: Назву проекту – Виробництво питної води; Варіант – базовий; Автор – своє прізвище; Дата початку – 1-е число наступного місяця від місяця, коли вирішується задача; Тривалість – 3 роки; Ввести своє довільне ім'я файлу; Вибрати шаблон - "Стандартний"; Натиснути кнопку ОК.
Вибрати закладку Проект.
Вибрати розділ "Перелік продуктів" і занести назви продуктів та їх одиниці вимірювання.
Продивитися розділи "Відображення даних" і "Настройка розрахунків", виконати необхідні настройки.
Увійти у розділ "Текстовий опис" і дати відповіді на основні питання.
Продивитися закладку "Компанія". Ввести структуру компанії, що складається з двох підрозділів: цеху розливу води і цеху по виробництву ПЕТ-пляшок.
В закладці "Оточення" вибрати основну і другу валюту, встановити курс на сьогоднішній день, ввести прогноз курсової інфляції (розділ валюта), в розділі "Інфляція" ввести прогноз інфляції за об'єктами інфляції по основній і другій валютах, в розділі "Податки" ввести перелік податків, звернувши увагу на базу оподатковування.
Інвестиційний план. Ввести в розділ "Календарний план" план організації виробництва питної води відповідно умові завдання. При цьому необхідно описати активи, встановити норми і тип амортизаційних відрахувань.
Ввести відповідно завданню план збуту, план виробництва, план по персоналу, загальні витрати, матеріали та комплектуючі відповідно завданню (закладка "Операційний план)
Закладка "Фінансовий план". Ввести в розділ "Акціонерний капітал" суму власного капіталу, описавши кошти акціонерів; на рахунок акціонера з української сторони вноситься сума що дорівнюється вартості внесених активів.
Зробити розрахунки. В "Результатах" продивитися документ "Кеш-Фло" та визначити суму, яку необхідно взяти у банку (кредит) під 30% річних при умові відстрочки виплати % - 1 місяць, відстрочкою виплати основної суми - 12 місяців. В закладці “Інші виплати” необхідно ввести суму плати за страхування.
Зробити аналіз результатів розрахунків, аналіз ризиків проекту.
Подальші дії по роботі з програмою полягають в проведенні та корегуванні вихідних даних для доведення проекту до економічно вигідного або до прийняття рішення про відмову від реалізації проекту.
Додаток Г
Вихідні дані фінансово-економічного аналізу ефективності інвестиційного проекту
Найменування проекту – Ставка дисконтування –
Дата початку проекту – Тривалість проекту –
Валюта проекту: основна – друга –
Курс на момент початку проекту – Темп зростання / падіння курсу –
Ставка рефінансування – Тенденції зміни ставки –
Темпи інфляції: по збуту – по прямим витратам –
по загальним витратам – по зарплаті –
по нерухомості –
Тенденція змін інфляції по роках –
Таблиця 1. Ставки податків і зборів
Найменування |
1-й рік |
2-й рік |
3-й рік |
Регулярність виплат |
База оподатку-вання |
ПДВ |
|
|
|
|
|
Пенсійний фонд |
|
|
|
|
|
Соцстрах |
|
|
|
|
|
Податок на прибуток |
|
|
|
|
|
Фонд зайнятості |
|
|
|
|
|
Дорожній збір |
|
|
|
|
|
Інноваційний фонд |
|
|
|
|
|
Єдиний податок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 2. Структура компанії (при необхідності розрахунку доходності по підрозділах компанії)
Назва підрозділу |
Питома вага у випуску продукції, % |
Підрозділ 1 |
|
Підрозділ 2 |
|
|
|
Таблиця 3. Стартовий баланс станом на початок проекту
(для діючого підприємства)
Статті балансу |
тис. грн. |
Кошти |
|
Рахунки до одержання |
|
Сировина, матеріали і комплектуючі |
|
Незавершене виробництво |
|
Запаси готової продукції |
|
Банківські вклади і цінні папери |
|
Короткострокові предоплачені витрати |
|
Сумарні поточні активи |
|
Основні засоби |
|
Накопичена амортизація |
|
Залишкова вартість основних засобів: |
|
Земля |
|
Будинки і спорудження |
|
Устаткування |
|
Предоплачені витрати |
|
Інші активи |
|
Інвестиції в основні фонди |
|
Інвестиції в цінні папери |
|
Майно в лізингу |
|
СУМАРНИЙ АКТИВ |
|
Відстрочені податкові платежі |
|
Короткострокові позики |
|
Рахунки до оплати |
|
Отримані аванси |
|
Сумарні короткострокові зобов'язання |
|
Довгострокові позики |
|
Звичайні акції |
|
Привілейовані акції |
|
Капітал внесений понад номінал |
|
Резервні фонди |
|
Додатковий капітал |
|
Нерозподілений прибуток |
|
Сумарний власний капітал |
|
СУМАРНИЙ ПАСИВ |
|
Таблиця 4. И Н В Е С Т И Ц І Й Н И Й П Л А Н
|
|
|
|
|
|
Загальна |
у том числі |
||||||
№ |
Зміст |
Строк |
Вико-навець |
Тип |
Строк |
вартість |
Періодичні виплати |
Разові виплати |
|||||
п/п |
Етапу |
виконання |
|
акти-ву |
амортизації |
етапу |
Сума |
Пе-ріод |
Сума |
Да-та |
|||
|
|
З ... по .... |
|
|
(міс.) |
грн. |
вал. |
грн. |
вал. |
|
грн. |
вал. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітка: 1. Періодичність виплат: - Раз у рік - Раз у квартал - Разом на місяць - Раз у тиждень - на початку - наприкінці
2. Розміри витрат вказуються в гривнях або/і валюті (при необхідності).
3. Типи активів: З-земля, С-споруди, У-устаткування, Ін-інші, Н-нематеріальні активи, Пр-передоплачеі витрати (у графі «термін амортизації» вказується найменування і кількість продукту, на який буде провадитися списання зазначених витрат)
Таблиця 5. О Б ‘ Є М І У М О В И П Р О Д А Ж У
Найменування продукту |
Од. |
Ціна |
Об’єм прода-жу в |
Поча-ток прода- |
Строк досягнення |
Умови оплати |
Умови збуту |
|||||
(умови оплати) |
вим. |
грн. |
вал. |
місяць |
жу дд/мм/рр |
заплано-ваного об’єму (міс.) |
Строк (дн.) |
% по-перед-ньої опла-ти |
Строк креди-ту (дн.) |
Втрати (%) |
час на збут (дн) |
Запас на скла-ді (%) |
Продукт№1_____________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутрішній ринок (за фактом) |
|
|
X |
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
(попередня оплата) |
|
|
X |
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
(в кредит) |
|
|
X |
|
|
|
X |
X |
|
|
|
|
Зовнішній ринок (за фактом) |
|
X |
|
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
(попередня оплата) |
|
X |
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
(в кредит) |
|
X |
|
|
|
|
X |
X |
|
|
|
|
Продукт№2____________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутрішній ринок (за фактом) |
|
|
X |
|
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
(попередня оплата) |
|
|
X |
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
(в кредит) |
|
|
X |
|
|
|
X |
X |
|
|
|
|
Таблиця 6. ПЛАН З ПЕРСОНАЛУ
Посада |
Кіл-сть |
Оклад |
Періодичність |
Використання протягом періоду: |
|
|
|
грн. |
вал. |
виплат |
з .... по ..... місяць проекту |
Управління |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виробництво |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Маркетинг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітка: 1. Періодичність виплат (графа 5) : - Рік - Квартал - Місяць
2. У графі 4 указується розмір окладу у валюті (при наявності). Зазначити вид валюти.
Таблиця 7. П Р Я М І В И Т Р А Т И (відрядна заробітна плата)
Н а й м е н у в а н н я п р о д у к т у |
Н а й м е н у в а н н я |
Розцінка |
|
|
о п е р а ц і ї |
грн. |
вал. |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітка: 1. Розцінка (графа 4) вказується у валюті (при наявності). Замість вал. зазначити вид валюти (USD, UE або інша).
Таблиця 8. П Р Я М І В И Т Р А Т И (матеріали і комплектуючі)
Найменування |
Од. |
Цикл |
Найменування |
Од. |
Норма |
|
Втрати |
Затрим. |
Страхов. |
Динам. |
|
продукту |
вим |
вироб. |
матеріалів, |
вим |
витрати |
Ціна |
( %) |
оплати |
запас |
запас |
|
|
|
(дн.) |
комплектуючих |
|
|
грн. |
вал. |
|
(дн.) |
( %) |
на ... дн. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітка: 1. Витрата матеріалів і комплектуючих (графа 6) вказується на одиницю виміру виробництва товару.
2. Ціни: - у грн. (графа 7) - придбання на внутрішньому ринку,
- у валюті (графа 8) - придбання за межами України. Замість вал. зазначити вид валюти (USD, UE або інша).
3. У графі 10 вказується затримка оплати у випадку придбання матеріалів або комплектуючих у кредит.
4. Якщо матеріали або комплектуючі придбані по передоплаті, то цикл виробництва збільшується на час передоплати.
Таблиця 9. ЗАГАЛЬНІ ВИТРАТИ
|
Сума |
Вид оплати ( в том числі ) |
|||
Найменування |
витрати |
Регулярні виплати |
Разові виплати |
||
витрати |
грн. |
вал. |
Періодичність |
з... по ... місяць проекту |
дата |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Управління |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виробництво |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Маркетинг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітка: 1. У графі 3 вказується сума витрат у валюті (при наявності). Замість вал. зазначити вид валюти (USD, UE або інша).
2. Періодичність виплат (графа 4): Тиждень Місяць Квартал Рік
Таблиця 10. Дані для фінансового плану бізнес-проекту.
|
Найменування |
Обсяг витрат / надходжень в гривнях (по періодах: квартал/рік) |
|||||||||||
№ |
витрат/ надходжень |
1 кв. 1-й р. |
2кв 1-1-й р. |
3 кв. 1-й р. |
4 кв 1-й р. |
1 кв 2-й р. |
2 кв 2-й р. |
3 кв 2-й р. |
4 кв 2-й р. |
1 кв 3-й р. |
2 кв 3-й р. |
3 кв. 3-й р. |
4 кв. 3-й р. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
Власний (акціонерний капітал), всього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у тому числі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Акціонер 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Акціонер 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
та інші |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Іноземний інвестор |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Список займів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у тому числі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пільговий кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредит 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредит 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
та інші |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Повернення коштів інвесторів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Виплата відсотків по кредитах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|