- •Учебно – методический комплекс
- •Цикла дс по специальности 021100 (030501) «Юриспруденция»
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •Тема: Имущественные налоги
- •Ответы:
- •Тема: Специальные налоговые режимы
- •Тема: Налог на добавленную стоимость
- •Тема: Платежи за пользование природными ресурсами и недрами
- •2.4.Судебно-арбитражная практика
- •1.Выплата неофициальной заработной платы
- •2.Расходы организации на обустройство и украшение офиса
- •3.Взыскание налогов за счет имущества налогоплательщика
- •4.Возмещение пособия по беременности и родам
- •5.Ответственность за применение контрольно-кассовой техники (ккт)
- •6.Ответственность за неопубликование годовой бухгалтерской отчетности
- •7.Уменьшение прибыли на сумму убытков прошлых лет
- •8.Подтверждение расходов организации на оплату консультационных услуг
- •9.Ответственность за непредставление документов по запросу налогового органа
- •10.Востановление ндс при возврате просроченных товаров
- •11.Подтверждение расходов подотчетным лицом
- •12.Обязанности налоговых агентов по ндфл
- •3.Средства обучения
- •3.1.Информационно-методические
- •3.2.Материально-технические
- •Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •Методические указания по оформлению письменных работ
- •Домашние задания по дисциплине Налоговое право (специальная часть) Вариант 1
- •Теоретический вопрос
- •Остаточная стоимость основных средств зао «Автодорстрой»
- •4.Изучите суть дела и аргументируйте выводы арбитражного суда относительно исчисления ндфл с сумм неофициальной заработной платы.
- •1. Теоретический вопрос
- •4.Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно правомерности возмещения пособия по беременности и родам сотруднице, одновременно работающей по совместительству у нескольких работодателей
- •1. Теоретический вопрос
- •4.Разбор ситуации из судебно-арбитражной практики
- •1. Теоретический вопрос
- •4. .Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно формирования производственных затрат.
- •Вариант 5
- •1. Теоретический вопрос
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно переноса убытков
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты Выберите правильный ответ
- •4. .Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно признания расходов
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты Выберите и обоснуйте правильный ответ
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно ответственности за непредставление документов по запросу налогового органа
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •3. Тесты. Выберите и обоснуйте правильный ответ
- •4. Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно расчетов подотчетных лиц.
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача
- •4.Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно порядка расчетов с физическими лицами.
- •1. Теоретический вопрос
- •2. Задача.
- •4. Разбор ситуации из судебно-арбитражной практики
4.Изучите суть дела и обоснуйте свою позицию относительно порядка расчетов с физическими лицами.
Организация, купившая у физического лица долю в уставном капитале другой компании, не обязана удерживать НДФЛ из доходов продавца.
Суть дела:
Организация приобрела у двух физических лиц принадлежавшие им доли в уставном капитале другого юридического лица. С сумм, выплаченных продавцам, она не удержала НДФЛ, так как была уверена, что в отношении этих физических лиц не являлась налоговым агентом. Но у налоговой инспекции оказалась иная точка зрения. Поэтому налоговики доначислили организации суммы НДФЛ, которые она не удержала при выплате доходов продавцам- физическим лицам. Обоснуйте свою позицию и сравните с Постановлением ФАС Западно- Сибирского округа от 17.05.2011 по делу №А27-10300/2010.(См. раздел 2.4 настоящего УМК )
Вариант 10
1. Теоретический вопрос
Виды имущественных и профессиональных налоговых вычетов и порядок подтверждения права на их применение при исчислении НДФЛ.
2. Задача.
Рассчитайте сумму акциза по реализации ООО «Янтарь» коньячной настойки в декабре 2012г. Исходные данные:
ООО «Янтарь» в декабре 2009г. реализовало 2690л. Коньячной настойки (крепость 20%), ставка – 191 руб./л.
Заполняя приложение № 1 для объемов коньячной настойки, ООО «Янтарь» укажет:
в строке 010 — вид подакцизного товара — «Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 9 и до 25 процентов включительно (за исключением вин)»;
в строке 020 — код вида подакцизного товара — 220;
по строке 030 — единицу измерения налоговой базы — литр;
по строке 040 — код единицы измерения по ОКЕИ— 112.
Затем заполняется таблица «Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара (на внутреннем рынке)».
По строке 050 ООО «Янтарь» отражает:
в графе 2 — крепость настойки в процентах — 20;
в графе 4 — код объекта налогообложения — 10001;
в графе 5 — объем подакцизной продукции — 2690 л;
в графе 6 — налоговую базу в пересчете на безводный этиловый ..?..
Сумма акциза за декабрь составит..?.
3. Тесты. Выберите и обоснуйте правильный ответ
Вопрос |
№ ответа |
Обоснование |
Прибыль, полученная от реализации земельных участков, объектом налогообложения по прибыли:
|
|
Ст.250 п1(4) |
Налогооблагаемая прибыль на сумму убытков, полученных в рамках договора простого товарищества:
|
|
Ст.278 п4 |
Оплата арендуемого у физического лица имущества:
|
|
Ст.264 п.10 |
В соответствии с приказом директора работнику предприятия выплачена компенсация за использование личного автомобиля ВАЗ-2108 для служебных поездок в сумме 2500 руб.,из них по установленной законодательством норме за эксплуатацию автомобиля - 1200 руб, затраты на бензин - 1125 руб„ амортизационные отчисления по установленной норме – 175 руб. Какая сумма должна быть включена в расходы предприятия для исчисления базы по налогу на прибыль?
|
|
Ст.264 п.11 |
ОАО «Люкс» провело официальный прием руководящего состава ЗАО «Зима», при этом расходы по оплате приглашенного переводчика составили 3200 руб., расходы на буфетное обслуживание— 10200 руб., прочие расходы по этому приему составили 16300. Расходы на оплату труда за этот отчетный (налоговый) составили у ОАО «Люкс» - 220400 руб., у ЗАО «Зима» - 215200. Сумма представительских расходов для целей налогообложения прибыли включается в состав прочих расходов в сумме:
2. 88 16 руб. 3. 29700 руб.
|
|
Ст.264 п.2 |
Расходы организации на приобретение призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний, признаются для целей налогообложения по налогу на прибыль в размере:
|
|
Ст.264 п.4 |